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房地产预缴税款会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 木子???? 发表的提问：
房地产企业为一般纳税人，销售营改增前自建的商品房取得预收款5450元，按一般计税方法计税，会计分录怎么写？
你好，取得预收款就是直接 借：银行存款 450 贷：预收账款 450 然后预交增值税 借：应交税费-预交增值税 450/1.09*9% 贷：银行存款
121楼
2023-03-14 20:15:10
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木子????：回复宇飞老师 不记主营业务收入么？
2023-03-14 20:44:21
宇飞老师：回复木子????预收不确认收入的。要交房才确认
2023-03-14 21:13:08
木子????：回复宇飞老师 什么时候记主营业务收入呢？
2023-03-14 21:28:24
宇飞老师：回复木子????要交房才确认收入的
2023-03-14 21:57:41
木子????：回复宇飞老师 好的谢谢老师
2023-03-14 22:15:02
宇飞老师：回复木子????不客气，满意请五星好评哈。
2023-03-14 22:35:06
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 果冻 发表的提问：
老师，缴纳房产税和城镇土地使用税的会计分录怎么做呢？
同学你好！这些的话   需要先计提 借：税金及附加     贷：应交税费-应交房产税/应交城镇土地使用税 实际缴纳  则 借：应交税费-应交房产税/应交城镇土地使用税      贷：银行存款
122楼
2023-03-14 20:32:59
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果冻：回复许老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 20:59:01
许老师：回复果冻不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-03-14 21:12:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
想咨询一下异地预缴税款的帐务问题，预缴的附加税会计分录怎么做？需要计提吗？
你好，预缴的附加税 借：应交税费—附加税，贷 ：银行存款 异地预缴税款的时候，只需要做预交分录，暂时不需要计提。 今后申报的时候，才需要根据增值税纳税情况，计提相应的附加税 
123楼
2023-03-15 20:08:59
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嘻嘻：回复邹老师 那在异地交的附加税，没有在税金及附加中体现出来啊？影响利润
2023-03-15 20:39:42
邹老师：回复嘻嘻你好 预缴的时候，本来就不在税金及附加中体现啊 计提的时候，才在税金及附加中体现的
2023-03-15 21:03:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 哎嗨 发表的提问：
建筑企业，异地施工简易计税项目预缴税款如何做会计分录
您好，借应交税费--简易计税贷银行存款
124楼
2023-03-15 20:24:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 羅 发表的提问：
房地产公司收到的预收房款如何做分录？需要价税分离吗？
借；银行存款等科目 贷；预收账款 不需要做价税分离
125楼
2023-03-15 20:32:59
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羅：回复邹老师 之前不懂都做价税分离了，现在要怎么调账呢。2016年5月开始了咯
2023-03-15 20:49:39
邹老师：回复羅借；应交税费 贷；预收账款 做这个调整分录
2023-03-15 21:03:12
羅：回复邹老师 不调整可以吗？结转的时候只计不含税的金额这样可以吗？
2023-03-15 21:22:34
邹老师：回复羅你好，错误了就需要按规定予以调整的
2023-03-15 21:48:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 苗德红 发表的提问：
房地产预交增值税及附加税时的会计分录？搞不明白预交的附加税怎么处理？
你好，预交只需要这样做分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税 贷；银行存款
126楼
2023-03-20 19:32:47
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
房地产一般纳税人企业，已经预售房子取得预售房款，怎么计算缴纳增值税？
增值税按正常的交，这个文件是预交土地增值税（肯定税务局会出台相应的预征率的数据）
127楼
2023-03-20 19:47:13
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喵了个咪：回复李爱文老师 怎么计算增值税
2023-03-20 20:06:32
李爱文老师：回复喵了个咪这个文件与土地增值税预交有关，与增值税无关。 销售总价*11%/(1+11%)=应交增值税的销项税额 当期的增值税的销项税额-当期的增值税的进项税额+上期留抵增值税额 =当期应交增值税
2023-03-20 20:20:36
喵了个咪：回复李爱文老师 哦，我搞混了谢谢老师
2023-03-20 20:34:20
李爱文老师：回复喵了个咪共同学习共同进步，有不懂的再咨询
2023-03-20 20:45:50
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师 建筑业异地预缴税款会计分录看一下对吗？谢谢
您好，预交税金的话应该是记录应交税费－已交税金科目下核算。
128楼
2023-03-20 20:11:21
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叶子：回复QQ老师 分录怎么
2023-03-20 20:35:50
叶子：回复QQ老师 建筑:异地预缴企业所得税1834.86，印花税300，城市维护建设税917.43,地方教育366.97,教育附加550.46,增值税18348.62,会计分录怎么做？现金支付，老师，可以做一下吗
2023-03-20 20:53:38
QQ老师：回复叶子你好，附加税部分没有问题，增值税部分计入应交税费已交税金科目下。
2023-03-20 21:17:38
叶子：回复QQ老师 老师 能做一下发过来
2023-03-20 21:38:02
叶子：回复QQ老师 我哪块错了？是计提那还是交税那？
2023-03-20 21:56:58
QQ老师：回复叶子您好，你的分录中应交税费－应交增值税－转出未交增值税应该用不着这个科目。应该是用应交税费－已交税金科目。
2023-03-20 22:16:41
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Peach 发表的提问：
我是房地产公司的，刚入这行业，我公司预收了房款，到税局申报了预缴增值税，但还没交款，请怎样做这笔分录呢
你好！缴纳时在做账务处理
129楼
2023-03-20 20:40:13
全部回复
Peach：回复QQ老师 好的，谢谢
2023-03-20 21:02:49
QQ老师：回复Peach不客气，，，，，，，，，，，，，
2023-03-20 21:15:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小小 发表的提问：
7月缴纳1-6月土地税房产税怎么做会计分录，没有计提，就直接缴纳的
您好，先补记上，借税金及附加贷应交税费，
130楼
2023-03-20 20:59:58
全部回复
小小：回复玲老师 就是先计提 借：税金及附加-土地税 贷：-应交税费-应交土地税。在做支付分录：借：应交税费-应交土地税 贷-银行存款，这样对吗？
2023-03-20 21:15:26
玲老师：回复小小您好，对的，您这是计提和缴纳完整的分录
2023-03-20 21:37:39
小小：回复玲老师 请问老师，印花税呢？要不要计提呢？会计分录是什么呢？
2023-03-20 21:57:12
玲老师：回复小小您好，实际工作中需要计提，借税金及附加贷应交税费，应交印花税，缴纳时借应交税费，应交印花税，代银行存款
2023-03-20 22:25:27
小小：回复玲老师 老师 印花税计入管理费用对吗？之前的会计都计入管理费用，也没有计提
2023-03-20 22:51:50
玲老师：回复小小你好，不寄管理费用已经改好几年了
2023-03-20 23:04:45
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 蓝莓汁 发表的提问：
房地产企业预缴增值税需要结转吗？预缴了以后还要抵扣！怎么处理呢？是一般纳税人，房地产企业收了首付款后 需要预交增值税，以后还要扣除！怎么做分录呢？
预缴的增值税不用结转。 借 应交税费：预缴增值税 贷 银行存款
131楼
2023-03-21 19:05:44
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 满意的小白菜 发表的提问：
你好老师 请问房地产企业计提预交增值税的会计分录怎么做的呢？
你好， 房地产企业预交增值税会计分录 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款
132楼
2023-03-21 19:12:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 侠姐 发表的提问：
请问一下房地产预缴增值税，土增税，城建税一般计提凭证怎么写分录呢？
你好，增值税方面是一般纳税人吧？ 土增税，城建税计提的分录是 借：税金及附加，贷：应交税费——土增税，城建税
133楼
2023-03-21 19:34:40
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 魔幻的墨镜 发表的提问：
老师，请问房地产企业拿地缴纳土地契税以及缴纳土地出让合同印花税，如何做会计分录？谢谢。
土地受让方(严格说是土地使用权的受让方),为受让的土地使用权所缴纳的印花税和契税,对房地产开发企业来说应该计入开发成本--土地费用; 借：开发成本 贷：银行存款 目前印花税是计入税金及附加不再计入管理费用了 借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税
134楼
2023-03-21 19:54:39
全部回复
魔幻的墨镜：回复赵海龙老师 多谢！
2023-03-21 20:22:50
赵海龙老师：回复魔幻的墨镜不客气，麻烦给个五星
2023-03-21 20:40:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 云云:-D 发表的提问：
是房地产。公司收到客户的房款如何做会计分录
借；银行存款 贷；预收账款
135楼
2023-03-21 20:20:59
全部回复
云云:-D：回复邹老师 为什么要用预收帐款
2023-03-21 20:34:23
邹老师：回复云云:-D你好，这个只是暂时收到或提前收到的款项，计入预收核算
2023-03-21 20:52:58
云云:-D：回复邹老师 还是不明老师。计入预收核算。最后呢。
2023-03-21 21:07:45
邹老师：回复云云:-D开具发票确认收入 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
2023-03-21 21:18:15
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