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房地产预缴税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ??新 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
91楼
2023-02-27 21:05:28
全部回复
??新：回复邹老师 怎么计提？
2023-02-27 21:22:22
邹老师：回复??新你好，这个是工资薪金个人所得税？
2023-02-27 21:33:52
??新：回复邹老师 是的
2023-02-27 21:55:33
邹老师：回复??新你好，根据工资表的应交个人所得税金额 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-02-27 22:16:36
??新：回复邹老师 不是根据工资表预缴，是异地税务局代征个人所得税-工资薪金所得，按照代缴增值税2%预缴的
2023-02-27 22:27:59
邹老师：回复??新你好，预交做这个分录（这个不是根据收入乘以一定比例预交的） 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的应纳税额做这个分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 针对预交，计提个人所得税的分录有什么疑问？
2023-02-27 22:54:44
??新：回复邹老师 这个预缴金额不是根据工资表来的，是根据异地工程金额预缴的，你的借：应付职工薪酬，贷：应缴税费，这个应付职工薪酬一直挂着吗？
2023-02-27 23:13:21
邹老师：回复??新你好，预交，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提 工资了工资，发放了之后应付职工薪酬科目就没有余额了 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 实际支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-02-27 23:26:44
??新：回复邹老师 异地工程预缴个税，不是发工资交个税
2023-02-27 23:56:24
邹老师：回复??新你好，我知道是因为建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
2023-02-28 00:17:19
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ?? 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做?
你好，列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
92楼
2023-02-27 21:14:59
全部回复
??：回复老江老师 你好，老师 公司企业所得税是按核定征收的，计提放入所得税费用是否妥当呢？
2023-02-27 21:35:36
老江老师：回复??不行！不能列入所得税费用科目！
2023-02-27 21:58:31
??：回复老江老师 只能列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
2023-02-27 22:14:06
老江老师：回复??咱是核定征收，列入其他成本类科目也没问题
2023-02-27 22:36:02
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @   发表的提问：
老师你好，请问缴纳土地使用税和房产税的会计分录？
房产税和土地使用税虽然是按半年度缴纳，但每月都需计提。 1、计提时：借：管理费用---房产税 土地使用税 贷：应交税费----房产税 土地使用税 2、缴纳时：借：应交税费----房产税 土地使用税 贷：银行存款
93楼
2023-02-28 20:37:30
全部回复
 ：回复晓海老师 好的，感谢老师
2023-02-28 20:58:39
晓海老师：回复 不客气
2023-02-28 21:23:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
在外地全额预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好。 借 应交税费-简易计税贷银行存款 ；到时有收入做计提简易计税
94楼
2023-02-28 20:49:46
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不安的手链 发表的提问：
缴纳房产税和城镇土地使用税后的会计分录怎么做
你好借税金及附加，贷应交税费 ，借应交税费，贷银行
95楼
2023-02-28 20:59:59
全部回复
不安的手链：回复maize老师 没有计提，直接交的税
2023-02-28 21:31:17
maize老师：回复不安的手链没有计提补上计提分录
2023-02-28 21:44:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李欣镁 发表的提问：
缴纳房产税与城镇土地使用税的会计分录怎么做啊？
借：应交税费-房产税贷：银行存款
96楼
2023-03-01 19:28:38
全部回复
李欣镁：回复袁老师 不计提吗？
2023-03-01 19:43:33
袁老师：回复李欣镁需要计提的 ，
2023-03-01 19:54:20
李欣镁：回复袁老师 计提时：借：管理费用-房产税 贷：应交税费 -房产税 缴纳时：借：应交税费 -房产税 贷：银行存款 对吗？
2023-03-01 20:05:54
袁老师：回复李欣镁是的啊 。
2023-03-01 20:27:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
这种补缴房产税，土地税，带滞纳金的怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——房产税，土地使用税 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
97楼
2023-03-01 19:53:12
全部回复
岁禾：回复邹老师 计提的分录呢？
2023-03-01 20:06:09
邹老师：回复岁禾你好 借；税金及附加 贷；应交税费——房产税，土地使用税
2023-03-01 20:30:56
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ yaya爱学习 发表的提问：
老师，房地产企业收到的房款预收款，房租，需要计提附加税吗，分别怎么列会计科目
预收到的房租费对吧
98楼
2023-03-01 20:20:11
全部回复
yaya爱学习：回复暖暖老师 老师我是房地产企业，有两个问题：一、预收到的房款，当月需要计提增值税和附加税吗。二、当月收到的未售商铺房租需要计提增值税及附加税吗
2023-03-01 20:56:26
暖暖老师：回复yaya爱学习1,预收的房款不需要预提税金 2,也不需要，确认收入时再缴纳税金
2023-03-01 21:06:56
yaya爱学习：回复暖暖老师 在收到房租时直接进其他业务收入，计提税金吗
2023-03-01 21:27:03
暖暖老师：回复yaya爱学习先放在预收账款里，等分月确认收入时计提税金
2023-03-01 21:44:32
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ Angel 发表的提问：
房地产企业收到房管局的公租房回购款会计分录、房地产企业需要交纳何种税种？
房地产企业视同销售，正常缴纳增值税、土地增值税印花税等 。
99楼
2023-03-01 20:28:33
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
请问一下，房产税和城镇土地使用税，计提和缴纳会计分录
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交房产税/土地使用税 缴纳的时候借应交税费-应交房产税/土地使用税 贷银行存款
100楼
2023-03-01 20:56:59
全部回复
追逐我的明天。：回复紫藤老师 现在所有的税都是记税金及附加吧 除了增值税和印花税
2023-03-01 21:26:00
紫藤老师：回复追逐我的明天。不是所有的税都是记税金及附加
2023-03-01 21:53:17
追逐我的明天。：回复紫藤老师 这个关于税的计提和缴纳会计分录，有没有汇总的
2023-03-01 22:11:37
紫藤老师：回复追逐我的明天。这个没有哦，只能是看具体情况了
2023-03-01 22:35:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心态好，什么都好！ 发表的提问：
房地产企业预售款如何计算企业所得税预缴额？
一般根据预收款乘以税局核定预征率预交
101楼
2023-03-06 20:37:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好好学 发表的提问：
房地产企业预缴增值税的分录是如何写的呢
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
102楼
2023-03-06 20:51:40
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税计提时会计分录？预缴税时会计分录？
你好 借 应交税费预交税款 贷银行  
103楼
2023-03-06 21:08:58
全部回复
向日葵：回复玲老师 计提时怎么做会计分录？
2023-03-06 21:37:32
玲老师：回复向日葵计提就是收入的分录贷方式税款。
2023-03-06 22:07:20
向日葵：回复玲老师 外地预缴的附加税怎么计提？
2023-03-06 22:22:01
玲老师：回复向日葵借税金及附加贷应交税费。
2023-03-06 22:41:27
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 眉苏 发表的提问：
老师房地产企业，计提和预缴增值税的时候分录是怎么做的呢
你好，预缴时借:应交税费-预缴增值税 贷:银行存款 不计提
104楼
2023-03-07 19:48:11
全部回复
眉苏：回复王瑞老师 这个不用计提的吗？如果是要计提的话呢，以后开票了增值税要真实缴，怎么冲预缴的
2023-03-07 20:13:19
王瑞老师：回复眉苏实际缴纳 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-预缴增值税 银行存款
2023-03-07 20:43:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 放…… 发表的提问：
分包企业项目在异地，在异地预缴税款后要什么做这个预缴税款的会计分录？ 开发票后又要怎么来冲减这个已经预缴的税？？
同学你好 借应交税费应交增值税－已交税费 贷银行存款 开发票之后结转的时候直接抵了
105楼
2023-03-07 19:57:32
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