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房地产预缴税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ MCH 发表的提问：
老师你好，请问：企业房产，缴城镇土地使用税会计分录？
你好，缴城镇土地使用税，借；应交税费——土地使用税，贷；银行存款 计提的时候，借；税金 及附加，贷；应交税费——土地使用税
106楼
2023-03-07 20:20:12
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 乌乌 发表的提问：
缴纳的城镇土地使用税和房产税分别的会计分录是什么呢？
你好，借：税金及附加 贷：应交税金-应交土地使用税、房产税 借应交税金-应交土地使用税、房产税 贷：银行存款
107楼
2023-03-07 20:32:03
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乌乌：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 20:59:31
小惑老师：回复乌乌不客气，祝您学习愉快！
2023-03-07 21:11:17
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 人生若只如初见 发表的提问：
企业购买土地和房产缴纳的印花税和契税的会计分录
借：无形资产--土地使用权 贷：银行存款
108楼
2023-03-07 20:47:58
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萱萱老师：回复人生若只如初见借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
2023-03-07 21:16:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 激昂的唇膏 发表的提问：
老师，缴纳土地使用税和房产税怎么做会计分录，需要计提吗
可以不用计提的，交纳时直接做分录： 借税金及附加…土地使用税 税金及附加…房产税 贷银行存款
109楼
2023-03-08 20:08:23
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激昂的唇膏：回复蒋飞老师 缴纳滞纳金怎么做分录呢
2023-03-08 20:22:34
蒋飞老师：回复激昂的唇膏借营业外支出…滞纳金 贷银行存款
2023-03-08 20:46:34
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 老师，我们有缴纳滞纳金173.17元，年末结转本年利润到利润分配是不是得把滞纳金扣出去啊，报企业所得税年报上面的那个表中第11行也得填扣除滞纳金的数呢
2023-03-08 21:16:33
蒋飞老师：回复激昂的唇膏是的，你的理解很对 需要扣除滞纳金的
2023-03-08 21:42:15
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 就是我做账的时候结转本年利润到利润分配直接扣除那个数就行吗，不是的话分录怎么写呢
2023-03-08 22:10:15
蒋飞老师：回复激昂的唇膏不用做分录的，直接填写纳税调整表就可以了
2023-03-08 22:38:34
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 那就正常结转本年利润不用扣除那个数吗
2023-03-08 23:02:17
蒋飞老师：回复激昂的唇膏是的，你的理解很对
2023-03-08 23:29:54
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 老师，企业所得税年报职工教育经费必须填吗，应该怎么填呢，我们公司没有职工教育经费啊，可是申报的时候有扫描风险结果提示
2023-03-08 23:56:39
激昂的唇膏：回复蒋飞老师 在吗，老师
2023-03-09 00:12:53
蒋飞老师：回复激昂的唇膏没有发生额，直接点（确定） 就可以了
2023-03-09 00:27:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 伊 发表的提问：
房地产公司对工地的罚款会计分录怎么做？
您好，借；现金或者银行存款，贷；营业外收入-罚款收入。
110楼
2023-03-08 20:24:37
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丫丫老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 秋牡丹 发表的提问：
房地产公司预缴土地增值税时，怎样做会计科目老师
你好 房地产公司预缴土地增值税账务处理是 借：应交税费—应交土地增值税 贷：银行存款
111楼
2023-03-08 20:30:32
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秋牡丹：回复丫丫老师 然后不走税金及附加中吧老师
2023-03-08 20:50:04
丫丫老师：回复秋牡丹你好，计提土地增值税时用 借：税金及附加 贷：应交税费——土地增值税
2023-03-08 21:19:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
房产企业预缴增值税及附加税、印花税的会计分录，及计税公式
你好 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税 税金及附加—印花税 贷：银行存款 增值税=预收款不含税金额*增值税预征率 附加税=增值税*附加税税率 印花税=相关合同金额*印花税税率 
112楼
2023-03-08 20:47:59
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 十月。 发表的提问：
房地产企业老项目预收款预缴增值税时怎么计算？
预缴增税是预收房款/1.05*0.03
113楼
2023-03-13 19:47:15
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 鳗鱼刺猬 发表的提问：
老师你好，请问房地产开发企业预缴增值税、土地增值税和预缴增值税产生的附加税需要先计提吗？具体分录怎么做?预缴土地增值税时需要先扣除预缴的增值税后作为计算依据吗？
你好，同学。是需要预计处理的 借：税金及附加 贷：应交税费 土地增值税不用预提 借：应交税费-预交土地增值税 贷：银行存款
114楼
2023-03-13 19:56:21
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 浪里个儿浪 发表的提问：
你好 老师 房地产小规模 收到预收款时 预缴土地增值税是按（预收款--预缴增值税）*2% 还是按预收款/（1+5%）*2%计算
你好，预收款/（1+5%）*2%计算
115楼
2023-03-13 20:04:54
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浪里个儿浪：回复小云老师 那印花税是按不含税预收款计算吗还是全额
2023-03-13 20:49:58
小云老师：回复浪里个儿浪一般按不含税金额缴纳
2023-03-13 21:17:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 一念心清净 发表的提问：
土地使用税，房产税会计分录
您好 借 税金及附加-土地使用税 税金及附加-房产税 贷 应交税费-土地使用税 应交税费-房产税 借 应交税费-土地使用税 应交税费-房产税 贷 银行存款
116楼
2023-03-13 20:13:34
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ yaya爱学习 发表的提问：
老师，房地产企业收到预收账款怎么做会计分录，结转收入时怎么处理
1..借银行存款 贷预收账款 2. 借预收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
117楼
2023-03-13 20:38:58
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yaya爱学习：回复蒋飞老师 结转收入的时候忘记把销项税金分出来了，直接全转收入了，怎么改啊，2019年的
2023-03-13 20:59:00
蒋飞老师：回复yaya爱学习借以前年度损益调整（主营业务收入） 贷应交税费…应交增值税（销项税额）
2023-03-13 21:28:05
yaya爱学习：回复蒋飞老师 在什么时候调整啊，能在2019年12月份调吗
2023-03-13 21:40:49
蒋飞老师：回复yaya爱学习最好反结账更改。
2023-03-13 22:00:56
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 微笑依旧 发表的提问：
老师，房地产预收账款预缴税收分录怎么做，借：应交税金—预缴增值税，贷：银行存款，还有城建税、教育附加、印花税怎么做呢
借：应交税费-附加税、印花税 贷银行存款
118楼
2023-03-14 19:04:53
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 高小英 发表的提问：
房地产开发企业，一般纳税人，缴纳地下水水资源税会计分录怎么做
你好， 借：税金及附加 贷：银行存款
119楼
2023-03-14 19:31:26
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高小英：回复蒋飞老师 需要先计提啥的不
2023-03-14 19:57:07
蒋飞老师：回复高小英你好！ 一般不用的
2023-03-14 20:09:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 彭丽 发表的提问：
预收的房款，计提土地增值税，怎么计算?房地产企业预收房款
你好，根据预收账款不含税金额*当地执行的土地增值税预征率计算的
120楼
2023-03-14 20:01:16
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