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房地产预缴税款会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
房地产新项目预收房款的会计分录如何写，可以用进项抵扣新项目需预交的增值税吗
同学你好 借银行 贷预收账款
46楼
2023-02-06 20:53:18
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小蜗牛：回复朴老师 不用计提销项税额吗
2023-02-06 21:19:32
小蜗牛：回复朴老师 下个月预交百分之三的增值税可以用进项税抵扣吗
2023-02-06 21:30:29
朴老师：回复小蜗牛同学你好 这个要预缴的 要做 这个不能抵扣
2023-02-06 21:57:59
小蜗牛：回复朴老师 我是现在计提销项税额还是最后结算再计算销项税额呀
2023-02-06 22:14:20
小蜗牛：回复朴老师 之前都是老项目，现在有新项目了，所以有点迷
2023-02-06 22:36:59
朴老师：回复小蜗牛做收入的时候再做就行了
2023-02-06 22:52:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
建安去工程所在地预缴税款会计分录
企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目
47楼
2023-02-06 21:06:12
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2333333：回复张艳老师 个人所得税 还有预缴的企业所得税能抵扣吗？
2023-02-06 21:32:10
张艳老师：回复2333333个人所得税是个人的税费与企业没有关系。 预缴的企业所得税可以抵减应纳所得税税额的。
2023-02-06 21:49:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，房地产企业预提和支付土地使用税的会计分录是？
借：税金及附加或开发成本 贷：应交税费 借：应交税的 贷：银行存款
48楼
2023-02-06 21:19:17
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 优秀的诺言 发表的提问：
房地产中预缴增值税后，产生的附加税用计提吗，怎样做分录？
学员你好， 需要计提的， 预交增值税后，应该同时交纳城建税和教育费附加，或者在年底时，把预交的增值税部分的城建税及教育费附加一起交纳了，不过最好是同时交纳，以免以后忘记了，是要交滞纳金或者罚款的。 会计分录： 预交增值税：借：应交税费—应交增值税（已交税额） 贷：银行存款 计提城建税及教育费附加： 借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 —应交教育费附加 交纳城建税及教育费附加： 借：应交税费—应交城建税 —应交教育费附加 贷：银行存款
49楼
2023-02-06 21:36:34
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 菁菁 发表的提问：
请问老师，我是的第一次做房地产开发企业会计，预缴开首付款发票增值税分录怎么做，感谢
借银行存款贷预收账款
50楼
2023-02-06 21:47:58
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菁菁：回复朴老师 请问不用体现税费啊
2023-02-06 22:08:34
朴老师：回复菁菁是的，这个预收不体现，你开票也是不征税，虽然你交了增值税，你单独做就行
2023-02-06 22:23:36
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2333333 发表的提问：
房地产企业 缴纳售房合同印花税、会计分录怎么做
你好，计提，借：税金及附加 贷：应交税费-印花税，缴纳，借: 应交税费-印花税 贷：银行存款
51楼
2023-02-07 21:02:56
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2333333：回复吴月柳 说的是 不需要通过税金及附加 啊 怎么回事呢
2023-02-07 21:36:44
吴月柳：回复2333333利润表中的"营业税金及附加"项目调整为"税金及附加"项目。需要提醒的是，之前是在"管理费用"科目中列支的"四小税"(房产税、土地使用税、车船税、印花税)，也同步调整到"税金及附加"科目。
2023-02-07 21:50:55
2333333：回复吴月柳 那房地产企业的土地增值税呢
2023-02-07 22:02:35
2333333：回复吴月柳 是要计提进入税金及附件 然后通过应交税费 是吗 可是 房地产如果是预售呢
2023-02-07 22:30:16
吴月柳：回复2333333也是的
2023-02-07 22:59:19
2333333：回复吴月柳 如果预售 也是需要计提 是这样 您的意思》、》？
2023-02-07 23:21:59
吴月柳：回复2333333是的
2023-02-07 23:48:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
房地产开发公司缴纳的城镇土地使用税会计分录
借：税金及附加 贷：应交税费--应交城镇土地使用税 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
52楼
2023-02-07 21:13:48
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种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 标致的小甜瓜 发表的提问：
某房地产开发企业是增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的房屋一套，售价1000万，收到客户李老师预交款800，采用一般计税方法 做预收房款和预缴增值税 售房 应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录
银行存款 应交税费-应交增值税 主营业务收入就可以了
53楼
2023-02-07 21:38:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
企业购买土地建厂房，缴纳土地出让价款1000万,契税60万，建成后取得房产证，厂房价值700万，缴纳房产税1万2，求会计分录？
借：无形资产 1060 贷：银行存款 1060 借：固定资产 700 贷：银行存款 700 借：税金及附加 1.2 贷：应交税费-应交房产税 1.2 借：应交税费-应交房产税 1.2 贷：银行存款 1.2
54楼
2023-02-08 20:46:29
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那年那月：回复许老师 老师 房产建时入在建工程，再转入固定资产，厂房的占地面积还要不要从无形资产里面减去再转入固定资产？
2023-02-08 21:22:35
许老师：回复那年那月无形资产的初始价值，是不减少的。单独购入的土地使用权，也不存在摊销的问题。如果是其他形式的土地使用权，需要摊销的。在建工程期间，其摊销额，是计入在建工程，最终转入固定资产的。
2023-02-08 21:39:18
那年那月：回复许老师 老师，房产的固定资产原值是含税价还是不含税价？
2023-02-08 22:04:16
许老师：回复那年那月房产原值的话，只要是一般纳税人企业，都是不含税价的。
2023-02-08 22:18:24
那年那月：回复许老师 现在固定资产可以抵扣了是吗？抵扣有什么要求吗？或者抵减百分之多少？
2023-02-08 22:37:48
许老师：回复那年那月固定资产，从08年改革以来，现在都可以抵扣呀。以前对房屋、建筑物等，要求分两年抵扣的。现在，是一次性抵扣的。
2023-02-08 23:06:50
那年那月：回复许老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 23:25:23
那年那月：回复许老师 购买的房屋可以抵扣，自建的只能在在建工程时抵扣原材料了？
2023-02-08 23:53:20
许老师：回复那年那月不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
2023-02-09 00:09:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 忐忑的外套 发表的提问：
房地产企业会计预缴税款后在申报时预收税款开具的发票该如何申报
在开具发票次月申报期内，通过《增值税预缴税款表》进行申报，按照规定预缴增值税。预收款所开发票金额不在申报表附表（一）中反映。 在交房时，按所售不动产全款开具增值税发票，按规定申报纳税
55楼
2023-02-08 21:05:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 依菡 发表的提问：
外地预缴税款怎么做会计分录，一般纳税人
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
56楼
2023-02-08 21:11:06
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依菡：回复邹老师 某某税款是写预缴增值税还是应交增值税
2023-02-08 21:26:33
邹老师：回复依菡你好，增值税是计入应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算
2023-02-08 21:39:58
依菡：回复邹老师 老师，之前您写的某某税费指的是哪些
2023-02-08 22:05:02
邹老师：回复依菡你好，因为你之前只是说外地预缴税款，没有指明具体是什么税款，所以我就计入了 应交税费——某某税款（需要知道具体是缴纳的什么税款，才知道应交税费明细是什么科目的）
2023-02-08 22:26:44
依菡：回复邹老师 就是外地预缴的那一套，包括增值税，附加，企业所得税等
2023-02-08 22:44:30
邹老师：回复依菡你好，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税 贷；银行存款
2023-02-08 23:02:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ AO春戀 发表的提问：
请问房地产预缴增值税如何编制分录
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金），贷；银行存款
57楼
2023-02-08 21:35:59
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AO春戀：回复邹老师 那么以后开出发票时又要怎么做呢
2023-02-08 21:50:54
邹老师：回复AO春戀你好 开具发票，借；预收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税（销项税额）
2023-02-08 22:10:37
AO春戀：回复邹老师 简易计税和一般计税都一样的吗
2023-02-08 22:29:50
邹老师：回复AO春戀你好，一般计税是这样处理，简易计税需要把应交税费——应交增值税（销项税额）科目改成应交税费——应交增值税（简易计税）明细核算
2023-02-08 22:52:26
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ f(x) 发表的提问：
房地产企业预缴增值税的分录怎么写？
同学你好！预缴的话 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款
58楼
2023-02-09 21:23:31
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f(x)：回复许老师 我们公司是这样写的分录 借：应交税费-预缴增值税-3%预征率 应交税费-城市建设维护税 应交税费-教育费附加 应交税费地方教育费附加 贷：银行存款 之后还有一个分录 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
2023-02-09 21:40:01
f(x)：回复许老师 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 这个分录没有看懂什么意思？ 为什么城市建设维护税/教育费附加/地方教育费附加不用写上？
2023-02-09 21:56:57
f(x)：回复许老师 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 这个分录又是什么意思呢，老师，请您帮忙一下，感谢您！
2023-02-09 22:13:40
许老师：回复f(x)哦哦 这个呀 是先转入未交增值税的借方 以后实际核算公司应当补交的增值税时 便于核算哈 因为以后的销项税额 也是转入未交增值税的 不过这个在贷方 贷方-借方 就是实际要补交的哈
2023-02-09 22:27:02
f(x)：回复许老师 那为什么要预缴增值税呢？ 这个转入未交增值税以后的意思就是多退少补是吗？
2023-02-09 22:43:01
f(x)：回复许老师 那如果以后需要补交这部分预缴增值税了，那分录应该怎么做呢老师？
2023-02-09 23:12:24
许老师：回复f(x)第一步的话 都是计入预缴呀 这个就像销项税 也是先计提 再转入未交增值税的 嗯嗯 余额在借方 是的呀
2023-02-09 23:22:36
f(x)：回复许老师 老师你看我这样里面对吗，是不是每月都计算出当月应该缴纳的增值税计入预缴增值税里面，然后年末的时候在汇算清缴是这个流程吗？
2023-02-09 23:38:50
许老师：回复f(x)房企的话 预缴增值税 是每月要做的 最后汇算清缴增值税 不一定在年末的哦
2023-02-09 23:52:18
f(x)：回复许老师 那平常企业做的增值税缴纳和预缴增值税有什么区别呢？
2023-02-10 00:12:13
许老师：回复f(x)除了房企和建筑业 一般不需要预缴啊 他们预缴 是因为往往先收了钱之类的 进项税还没算出来 但已经开票或者预售了
2023-02-10 00:37:41
f(x)：回复许老师 那这个进项税什么时候出来呢， 进项税出来之后需要怎么做账呢？ 老师，请您帮忙一下感谢！
2023-02-10 01:03:46
许老师：回复f(x)进项税的话 比如施工企业 给你们开专票呀 分录 借：开发成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2023-02-10 01:27:50
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
老师您好，房地产公司老项目简易计税，预收房款应预交增值税，但是公司未支付预交增值税费怎么做会计分录 ?
你好，借银行存款，贷预收账款，
59楼
2023-02-09 21:30:34
全部回复
伶俐：回复庄老师 老师是这样的，虽然公司现在没有预交增值税，但是我在账上想体现欠的税金
2023-02-09 21:56:14
庄老师：回复伶俐借银行存款，贷预收账款，应交税费－－简易计税
2023-02-09 22:22:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 潇洒的钢笔 发表的提问：
投资性房地产出售，缴纳增值税的会计分录
借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费～增值税～销
60楼
2023-02-09 21:38:59
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