首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
房地产预缴税款会计分录
分享
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 風起時 . 雲聚雲散 . 发表的提问：
房地产企业，预售期间，预缴得土地增值税和企业所得税需要每月计提，入账，写计提分录吗？
同学你好 预缴增值税、借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款 预缴土地增值税、借：应交税费—应交土地增值税，贷：银行存款 预缴企业所得税，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款 增值税结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 预交抵扣应交税款，分录是 借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税（已交税金） 计提土地增值税，分录是 借：税金及附加，贷：应交税费—应交土地增值税 企业所得税计提分录是 借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税
76楼
2023-02-21 20:23:31
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 厚德载物 发表的提问：
房地产，预售房款开预收发票。分录怎么做
您好，开具预收发票，参考分录，借预收款项，贷应交税费～应交增值税。
77楼
2023-02-21 20:36:27
全部回复
厚德载物：回复小林老师 不做借预收账款 贷主营业务收入 贷应交税费
2023-02-21 21:03:10
小林老师：回复厚德载物您好，您预售房款未满足收入确认条件，仅仅是税务要求提前开具，所以会计不确认收入。
2023-02-21 21:13:20
厚德载物：回复小林老师 那要是只收款，没开预收账款发票，怎么做分录
2023-02-21 21:36:58
小林老师：回复厚德载物您好，若没发票，借银行存款，贷，预收款项。
2023-02-21 21:57:07
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ ? 发表的提问：
房地产企业预付被征地农民养老保险的会计分录
考虑时间价值： 借：开发成本-征地拆迁款（赔付的社会保障费现金流的现值） 未确认融资费用（倒挤） 贷：长期应付款（每期实际支付的社会保障费之和） 不考虑时间价值的简单做法直接是： 借：开发成本-征地拆迁款（每期实际支付的社会保障费之和） 贷：长期应付款（每期实际支付的社会保障费之和）
78楼
2023-02-21 20:58:23
全部回复
?：回复venus老师 为什么贷方要用长期应付款？
2023-02-21 21:14:27
venus老师：回复?长期应付款是负债类科目，是企业除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项，包括应付融资租入固定资产的租赁费、具有融资性质的延期付款购买资产发生的应付款项等。
2023-02-21 21:26:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 北极雪 发表的提问：
房地产企业预收的房款，预交税金怎么做分录？预收款时做预收账款，是一项负债；预交税金时怎么做分录？
借；应交税费 贷；银行存款
79楼
2023-02-21 21:14:59
全部回复
北极雪：回复邹老师 老师，我们以前是这么做的，应交税费是负数。现在是不是政策变了，不能做负债，要做递延资产，以后转收入时再摊销？
2023-02-21 21:36:29
邹老师：回复北极雪你好，不是的，预交的本来就是挂账，谈不上递延所得税资产的
2023-02-21 21:52:28
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
公司为房地产企业，采取一般计税，收到房款，开具发票，缴纳增值税的时候，会计分录如何做
借：银行存款 贷：预收账款 借：应交税费-应交增值税-预缴税款 贷：银行存款
80楼
2023-02-22 20:30:47
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
是房地产小规模老项目 2月份预收房款2000万 3月份 怎么交税 给写出会计分录好吗
老师 这样做对吗 房地产老项目 2月份收到2000万预收房款 是不是 A 借 银行存款 2000 贷 预收账款 -预收房款2000 B 3月份 预交税款时 借 应交税费-增值税95.24 应交税费-城建税6.67 应交税费-教育费附加2.86 应交税费-地方教育费附加 1.9 应交税费 -企业所得税476.19 应交税费-土地增值税28.57 贷 银行存款611.43 C 借 税金及附加 40 贷 应交税费-城建税6.67 应交税费-教育费附加 2.86 应交税费 -地方教育费附加 1.9 应交税费-土地增值税 28.57 借 所得税费用 476.19 贷 应交税费-企业所得税 476.19 D 借 本年利润476.19 贷 税金及附加 40 应交税费-企业所得税476.19 E 结转收入时 借 预收账款-预收房款2000 贷 主营业务收入1904.76 应交税费-增值税 95.24 结转成本 借 主营业务成本 1500 贷 开发产品 -商品房 1500
81楼
2023-02-22 20:36:44
全部回复
袁老师：回复快乐每一天对的
2023-02-22 21:17:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
房地产企业预售房款应缴哪些税率，怎样计算
营业税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，土地增值税等
82楼
2023-02-22 20:54:57
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 温婉的项链 发表的提问：
老师，请问房地产预缴增值税的分录怎么做？
你好 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款
83楼
2023-02-22 21:08:29
全部回复
温婉的项链：回复答疑苏老师 老师，要计提吗？
2023-02-22 21:32:54
答疑苏老师：回复温婉的项链你好 不需要计提的。
2023-02-22 21:46:35
温婉的项链：回复答疑苏老师 老师，那附加呢，要不要计提
2023-02-22 22:08:01
答疑苏老师：回复温婉的项链你好 附加税四需要计提的。
2023-02-22 22:28:30
温婉的项链：回复答疑苏老师 麻烦老师写一下计提的分录
2023-02-22 22:49:55
答疑苏老师：回复温婉的项链你好 借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
2023-02-22 23:02:05
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
城镇土地使用税，房产税的计提和缴纳，会计分录是什么？
借：税金及附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
84楼
2023-02-22 21:17:59
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 呼啦圈 发表的提问：
房产税土地税会计分录
计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 支付时： 借：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 贷：银行存款。
85楼
2023-02-23 20:33:58
全部回复
李老师2：回复呼啦圈已回复，好好学习
2023-02-23 21:02:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李欣镁 发表的提问：
计提、缴纳房产税与城镇土地使用税的会计分录怎么做啊？
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交房产税/土地使用税 缴纳的时候借应交税费-应交房产税/土地使用税 贷银行存款
86楼
2023-02-23 20:50:53
全部回复
李欣镁：回复宋生老师 计提时不是用管理费用吗？
2023-02-23 21:08:16
宋生老师：回复李欣镁你好！是计入税金及附加了
2023-02-23 21:34:31
李欣镁：回复宋生老师 那印花税计提呢
2023-02-23 21:48:35
宋生老师：回复李欣镁你好！也是一样的。计入税金及附加
2023-02-23 22:10:56
李欣镁：回复宋生老师 这个是才出来的新政策吗？
2023-02-23 22:22:14
宋生老师：回复李欣镁你好！营改增之后就是这样了。
2023-02-23 22:35:28
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小伍子 发表的提问：
您好，请问房地产企业收到预售房款，需要预缴哪些税？这些预缴税都怎么计算？
这个的话 需要预缴增值税，税金及附加 增值税的话 按2%预缴 税金及附加 在实缴的增值税基础上计算 12%（在城市的话）
87楼
2023-02-23 21:08:59
全部回复
小伍子：回复许老师 土地增值税和企业所得税不用预缴吗？
2023-02-23 21:39:44
许老师：回复小伍子土地增值税的话 一般也要预缴 不过 这个预缴的比例 不是固定的 每个地方 不同的 按照收入百分比计算 企业所得税的话 有的地方要预缴 有的不用的 要预缴 也是按照当地规定比例 计算的哦
2023-02-23 21:51:43
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 爱听歌的小熊猫 发表的提问：
请问老师：　房地产自行开发的不动产出售，预缴增值税时直接交还是要先预提，增值税附加、土地增值税、印花税等会计分录怎么做？
同学是你们收预收款时直接就先交2%的税，另外的那些附加税也是一起交的同学
88楼
2023-02-27 20:12:16
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 乐观的缘分 发表的提问：
老师你好，房地产预交增值税和预交土地增值税计提当月要怎么做？当月要结转吗？会计分录不会做
你好，借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
89楼
2023-02-27 20:26:57
全部回复
乐观的缘分：回复玲老师 老师那当月未交，要怎么做会计分录
2023-02-27 20:51:03
玲老师：回复乐观的缘分借应交税费，预交增值税贷银行存款
2023-02-27 21:16:17
玲老师：回复乐观的缘分借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-02-27 21:29:28
乐观的缘分：回复玲老师 不用写，借：应交税费—应交增值税（未交增值税转出） 贷应交税费—未交增值税
2023-02-27 21:55:54
玲老师：回复乐观的缘分你好预交时不用的。
2023-02-27 22:12:05
乐观的缘分：回复玲老师 老师我们是房地产开发企业，这个预交的税款都要放在税金及附加吗？
2023-02-27 22:26:53
玲老师：回复乐观的缘分增值税不记这个科目附加税计税金及附加
2023-02-27 22:46:49
乐观的缘分：回复玲老师 那预交增值税不用计提吗？老师？
2023-02-27 23:16:00
玲老师：回复乐观的缘分月底计算预缴税款时 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　2、 次月实际预交时 　　借：应交税费 贷：银行存款
2023-02-27 23:43:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Cary 发表的提问：
老师，房地产开发公司预缴增值税怎么做分录？
你好，如果是一般纳税人预交增值税 借；应交税费——应交增值税（已交税金），贷；银行存款
90楼
2023-02-27 20:51:30
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料