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计提教育附加费会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 虚拟的保温杯 发表的提问：
补交以前年度的城建税，教育费附加，地方教育费附加，还有滞纳金怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：盈余公积 未分配利润 贷：以前年度损益调整
166楼
2023-04-16 20:55:13
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @  样年华 发表的提问：
老师，申报时发现教育费附加免交，计提的分录怎么写呢
你好，免交金额转入营业外收入。
167楼
2023-04-16 21:04:18
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 样年华：回复QQ老师 计提还是照样计提，缴纳时计入营业外收入吗
2023-04-16 21:30:52
QQ老师：回复 样年华这是税收优惠政策该计提的计提，免得转入营业外收入。
2023-04-16 22:00:21
 样年华：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2023-04-16 22:11:57
QQ老师：回复 样年华不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-04-16 22:38:34
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 萌 发表的提问：
12月份计提了教育费附加，但是刚刚报税的时候教育费附加减免了，那减免的分录是做在1月份还是12月份
你好，减免的分录做账1月份就可以了
168楼
2023-04-16 21:19:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 缴纳增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 附加税有城建税，教育费附加，地方教育费附加
借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费贷银行
169楼
2023-04-16 21:34:35
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Flower：回复maize老师 能否详细具体点
2023-04-16 21:52:14
maize老师：回复Flower计提附加税，根据你实际交增值税*对应税率去计提，借税金及附加 贷应交税费城建税，/教育费附加，/地方教育费附加，缴纳做借应交税费城建税/，教育费附加/，地方教育费附加贷银行
2023-04-16 22:10:54
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 一二 发表的提问：
计提建设税，教育费附加，地方教育费附加，怎么计算来着
根据当期缴纳的增值税和消费税金额计提。
170楼
2023-04-16 21:41:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 一滴纯静水 发表的提问：
缴纳消费税，教育费附加，城市维护建设税，地方教育费附加的时候要先计提吗？分录怎么写
要先计提 借税金及附加 贷应交税费应交附加税、消费税 借应交税费-应交附加税、消费税 贷银行存款
171楼
2023-04-17 18:48:40
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一滴纯静水：回复佟老师 全部都要先计提吧，谢谢老师！
2023-04-17 19:06:18
佟老师：回复一滴纯静水是的，要先计提在结转
2023-04-17 19:35:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱峰的猫 发表的提问：
老师教育费附加怎么缴纳跟计提啊，分录是什么
根据缴纳增值税的3%计提；借：税金及附加--教育附加，贷：应交税费--教育附加
172楼
2023-04-17 18:57:02
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
31日，计提城建税，教育附加，地方教育附加，地方水利基金。分录怎么写。
你好！ 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育附加 ——应交地方水利基金
173楼
2023-04-17 19:06:30
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ charles 发表的提问：
退回当年的教育费附加和印花税怎么做分录 已经计提 如果退去年的教育费附加又应该怎么做分录
同学你好 借银行 贷税金及附加 借税金及附加 贷应交税费
174楼
2023-04-17 19:25:02
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charles：回复朴老师 老师我这个月退的是1月的教育费附加 我总感觉这样做不对 不计入营业外收入吗
2023-04-17 19:45:22
charles：回复朴老师 3月计提是借：主营业务税金及附加 贷应交税金—教育费附加 缴纳时 借应交税金 贷：银行存款 那么退的时候 借：银行存款 贷营业外收入
2023-04-17 20:06:52
朴老师：回复charles同学你好 六税两费退的不用做营业外收入
2023-04-17 20:23:17
charles：回复朴老师 明白了 冲减当期损益 如果退增值税应该怎么做分录
2023-04-17 20:33:22
朴老师：回复charles借银行 贷营业外收入
2023-04-17 21:01:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
免税的情况下，教育费附加，水利需要计提分录吗？需要的话怎么做？
免税的话可以不做
175楼
2023-04-17 19:47:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问老师，城建税、教育附加、地方教育附加、水利、印花等税，哪些需要当月计提，另外计提与缴纳时的会计分录分别怎么做，不需计提直接缴纳到又怎么做会计分录，谢谢！
考试只有印花税不需要计提，别的都需要计提，实务中全部计提，借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费 贷银行
176楼
2023-04-18 18:12:05
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Ll：回复maize老师 应交税费的二级科目分别是什么呢
2023-04-18 18:28:30
maize老师：回复Ll城建税、教育附加、地方教育附加、水利、印花 明细是这个
2023-04-18 18:58:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
上月计提的教育费附加，这个月申报的时候减免了不用交，要做什么分录
借：应交税费贷：营业外收入
177楼
2023-04-18 18:38:11
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弄花香满衣：回复袁老师 营业外收入的二级科目要写什么呢
2023-04-18 18:54:51
袁老师：回复弄花香满衣二级科目用其他就行了。
2023-04-18 19:05:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 糖果妹 发表的提问：
老师好，上一年度的企业教育费附加及地方教育费附加多缴退税怎么做会计分录？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
178楼
2023-04-18 19:05:17
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 留恋花开 发表的提问：
计提营业税，城建税，教育费附加的分录如何做？
借：税金及附加贷：应交税费
179楼
2023-04-18 19:19:16
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留恋花开：回复袁老师 计提教育费附加时，它的一级科目是其他应交款，应该是应交税金~教育费附加吧，记账记成其他应交款，有这个科目吗？在财务软件上也没看见有啊，如果一级科目错了，我要红冲这一级科目财务软件里也没有其他应交款啊，这怎么解决？
2023-04-18 19:48:03
留恋花开：回复袁老师 其他应交款应该是其他应付款吧，会计为什么营业税和城建税都做成应叫税金，而教育费附加做成其他应交款呢？
2023-04-18 20:10:52
袁老师：回复留恋花开现在没有其他应交款了，现在是应交税费，这个费可以包括附加费的
2023-04-18 20:25:47
留恋花开：回复袁老师 现实记的话就是记成应交税费~教育费附加，那以前呢？以前会计是记成其他应交款~教育费附加，我想问一下这么记是对的吗？
2023-04-18 20:43:06
留恋花开：回复袁老师 那按以前记的话那也是应交税金~教育费附加，怎么会就记成了其他应交款~教育费附加呢？
2023-04-18 21:03:46
袁老师：回复留恋花开对的啊 ，现在科目都变了，没有其他应交款了，应交税金也改成应交税费了啊
2023-04-18 21:20:40
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
请问老师：每季度申报的房建税、教育费附加、地方教育附加，做分录时申报前需计提吗？
你好，如果免征增值税，就不需要计提了。
180楼
2023-04-18 19:30:00
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爱宝宝：回复月月老师 是申报专票的增值税
2023-04-18 19:47:09
月月老师：回复爱宝宝你好，你是自开专票吗，如果是是需要季度末计提附加税的。
2023-04-18 19:58:06
爱宝宝：回复月月老师 计提分录和缴纳分录包括减免部分，怎么做？
2023-04-18 20:15:00
月月老师：回复爱宝宝你好 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 应交税费—教育附加 应交税费—地方教育附加 借：应交税费——城建税 应交税费—教育附加 应交税费—地方教育附加 贷：银行存款 可以直接按照减免后的计提。
2023-04-18 20:25:52
爱宝宝：回复月月老师 减免部分不用计提吗？ 减免部分不是列入营业外收入吗
2023-04-18 20:52:44
月月老师：回复爱宝宝你好 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 应交税费—教育附加 应交税费—地方教育附加 营业外收入 借：应交税费——城建税 应交税费—教育附加 应交税费—地方教育附加 贷：银行存款 然后月底营业外收入转本年利润 借；营业外收入 贷：本年利润 很多企业现在不做营业外收入。做是最正规的。
2023-04-18 21:04:15
爱宝宝：回复月月老师 嗯，那再问月月老师：因为缴纳时做了减免部分的分录，九月税局退回了我公司多缴1-3月的税，分录应该怎么做？
2023-04-18 21:20:17
月月老师：回复爱宝宝你好 借：税金及附加 负数 贷：应交税金—城建税 负数 教育附加 负数 地方教育附加 借：银行存款 正数 贷：应交税金—城建税 正数 教育附加费 地方教育附加费
2023-04-18 21:45:27
爱宝宝：回复月月老师 计提与缴纳的分录都要冲减对吗？那营业外收入科目要冲减贷方吗
2023-04-18 22:02:16
月月老师：回复爱宝宝你好，不需要冲营业外收入了，退回来多少就冲税金及附加就可以了。
2023-04-18 22:19:35
爱宝宝：回复月月老师 那营业外收入科目明细账还是有这笔款挂着啊
2023-04-18 22:29:54
月月老师：回复爱宝宝你好，不会的，营业外收入月末要结转到本年利润了。
2023-04-18 22:55:56
爱宝宝：回复月月老师 好的，我明白了，谢谢耐心的月月老师！
2023-04-18 23:10:42
月月老师：回复爱宝宝不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-04-18 23:30:51
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