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应增值税会计分录怎么写
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
16楼
2022-12-20 04:11:00
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????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2022-12-20 04:37:29
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2022-12-20 04:52:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 如花爱黑猫 发表的提问：
免征增值税会计分录怎么写
你好，是小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税吗？
17楼
2022-12-20 05:01:56
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如花爱黑猫：回复邹老师 对的老师
2022-12-20 05:25:50
邹老师：回复如花爱黑猫你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
2022-12-20 05:45:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 郝存凤 发表的提问：
问题 增值税会计分录怎么写
你好，借：应交税费——应增（转出未交增值税）35 贷：应交税费——未交增值税 35
18楼
2022-12-20 06:09:49
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999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
您好！借应交税费-已交税金。
19楼
2022-12-20 07:15:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Zzzm 发表的提问：
会计 结转本月增值税 会计分录怎么写？
借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
20楼
2022-12-20 08:31:19
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Zzzm：回复郭老师 这么写吗？
2022-12-20 08:54:43
郭老师：回复Zzzm不是 进项销项分别结转到转出未交增值税科目
2022-12-20 09:18:17
Zzzm：回复郭老师 未交增值税和进项税都在贷方
2022-12-20 09:40:29
Zzzm：回复郭老师 图片我写错了
2022-12-20 09:50:48
Zzzm：回复郭老师 只有销项税在借方
2022-12-20 10:16:17
郭老师：回复Zzzm未交增值税是二级科目
2022-12-20 10:36:22
Zzzm：回复郭老师 怎么写呢？
2022-12-20 11:04:41
郭老师：回复Zzzm借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
2022-12-20 11:15:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 超级的饼干 发表的提问：
会计分录怎么写 增值税税率怎么算
你好 1，借；应收账款30*1400*1.16，贷；主营业务收入30*1400，应交税费——应交增值税（销项税额）30*1400*16% 2，借；银行存款50*2000*1.16，贷；主营业务收入50*2000，应交税费——应交增值税（销项税额）50*2000*16% 3，借；主营业务成本90000 贷；库存商品 ——A产品15000，B产品75000 税率这里已经告知了不需要计算，销项税额=不含税收入*税率
21楼
2023-01-02 14:43:29
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超级的饼干：回复邹老师 没看懂，老师可以把那些*这样的符号改的通俗一点吗
2023-01-02 15:15:49
邹老师：回复超级的饼干你好，不懂的地方是？*就是数学里面的乘以（加减乘除的乘号）
2023-01-02 15:31:34
超级的饼干：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-02 15:45:57
邹老师：回复超级的饼干不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-01-02 15:56:45
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
22楼
2023-01-02 15:08:21
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bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2023-01-02 15:54:01
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2023-01-02 16:10:11
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2023-01-02 16:21:34
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2023-01-02 16:34:45
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2023-01-02 17:04:34
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2023-01-02 17:29:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娟 发表的提问：
国税扣增值税的会计分录怎么写
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
23楼
2023-01-02 15:35:34
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娟：回复邹老师 要将“应交税费-应交销项税”转“应交税费-未交增值税 ”吗？ [目前账面上只有“应交税费-应交增值税（进项）”和“应交税费-应交增值税（销项）”]
2023-01-02 16:06:05
邹老师：回复娟你好，不需要的，根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-02 16:17:59
娟：回复邹老师 老师 学生有些不解 这样要一直挂在“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”借方吗？ 这整个过程不是很清楚呢 麻烦老师明示
2023-01-02 16:37:49
邹老师：回复娟你好，是的 就是根据增值税应纳税额做上面的结转分录就可以了
2023-01-02 16:48:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 时光 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录怎么写
如果是一般纳税人 结转借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 缴纳借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
24楼
2023-01-02 15:42:00
全部回复
时光：回复郭老师 从计提到缴纳是这两步，月末还需要结转吗
2023-01-02 16:03:01
郭老师：回复时光你好，你月末结转也可以，年末结转也可以 这个自己来决定
2023-01-02 16:19:38
时光：回复郭老师 结转分录怎么写
2023-01-02 16:36:30
时光：回复郭老师 上月未计提，计提在本月可以吗，计提缴纳分录一张凭证可以吗
2023-01-02 16:54:42
郭老师：回复时光借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 可以的。
2023-01-02 17:05:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
没听懂结转增值税的会计处理，未交，应交应该怎么结转怎么理解,会计分录怎么写？
根据增值税的应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
25楼
2023-01-29 20:37:55
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
税控设备全额抵减增值税应纳税额的会计分录怎么写？
分录，借：管理费用-办公费用，贷：现金或者银行存款，备案或者认证后，借：应交税费-应交增值税（减免税），借：管理费用-办公费用，负数。
26楼
2023-01-29 20:55:44
全部回复
玺鸿：回复王雁鸣老师 备案或者认证是什么？
2023-01-29 21:18:30
王雁鸣老师：回复玺鸿就是把这个税控设备发票拿到税务局去确认。
2023-01-29 21:39:31
玺鸿：回复王雁鸣老师 明白，这个税款不入营业外收入吗？
2023-01-29 21:51:24
王雁鸣老师：回复玺鸿可以不入营业外收入。
2023-01-29 22:20:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 纯真的大叔 发表的提问：
预缴增值税退税会计分录怎么写
你好，是小规模还是一般纳税人？
27楼
2023-01-29 21:14:42
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 米兔 发表的提问：
老师，老项目简易计税的增值税计提分录怎么写，一般计税是，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，那简易计税的增值税分录怎么写
简易计税不用计提，直接在缴纳的时候，借应交税费简易计税，贷银行存款。
28楼
2023-01-29 21:42:08
全部回复
米兔：回复糖果老师 那简易计税是在异地预交的，一次性3的税交完了， 还做预交分录不了，可以
2023-01-29 21:55:41
米兔：回复糖果老师 开发票，借：应收账款—交通局盈江928061.8 贷：主营业务收入—通村公路工程 901030.87 应交税费 —简易计税 27030.93 异地预交 增值税，法人个人卡交的，借：应交税费—简易计税27030.93 贷：其他应付款—法人名字，这样可以不
2023-01-29 22:16:26
糖果老师：回复米兔您好，嗯嗯，这样可以的。
2023-01-29 22:37:54
米兔：回复糖果老师 那税金及附加，企业所得税预交千分之二，都是是异地预交的。分录和一般计税一样还是
2023-01-29 22:59:31
糖果老师：回复米兔对的，附加税这些跟一般计税一样的
2023-01-29 23:27:33
米兔：回复糖果老师 谢谢老师
2023-01-29 23:42:17
糖果老师：回复米兔不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~
2023-01-30 00:00:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Hetty 发表的提问：
结转增值税的会计分录怎么写？
你好 你是一般纳税人的话 。如果你们是进项税大于销项税的话 结转到转出未交增值税借方放着就行了 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
29楼
2023-01-29 21:56:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 云 发表的提问：
请问计提增值税会计分录怎么写？
增值税不需要计提。 附注：增值税 （1）购货时 　　借：原材料 　　借：应交税金--应交增值税（进项税额） 　　贷：银行存款 （2）销售货物时 　　借：银行存款 　　贷：主营业务收入 　　贷：应交税金--应交增值税（销项税额） （3）上交时 　　借：应交税金--应交增值税（销项税额-进项税额） 贷：银行存款
30楼
2023-01-30 20:56:52
全部回复
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