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应增值税会计分录怎么写
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李春梅 发表的提问：
那销售出去会计分录增值税明细应该怎么写比较好
应交税费-应交增值税（销项税额）
31楼
2023-01-30 21:21:56
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李春梅：回复邹老师 月末、年末应该增值税（销项额）要结转吗
2023-01-30 21:32:37
邹老师：回复李春梅你好，不需要，如果有增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-30 21:49:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 水印忧蓝 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录怎么写？
您好。。借银行存款贷进项税额转出。
32楼
2023-01-30 21:27:03
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
缴纳增值税会计分录怎么写啊
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
33楼
2023-01-30 21:53:58
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影*一一：回复许老师 老师我代开了一张专票，借应收账款-某单位，贷：主营业务收入-服务费，应交税费-应交增值税—销项税额，同时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，是这样吗，为什么要把这个列入未交增值税，结转后是否有余额呢
2023-01-30 22:23:02
许老师：回复影*一一这个呀，你少了一步 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 然后的话，才是我写的分录。 销项税/进项税的话，期末都是没有余额的。都是要转入未交增值税的哈。 如果未交增值税余额在借方（进项大于销项），则未交增值税，不用处理，作为下期留抵的哦
2023-01-30 22:42:57
影*一一：回复许老师 谢谢
2023-01-30 23:04:08
影*一一：回复许老师 还有我是小规模纳税人，就按到这种没问题嘛
2023-01-30 23:14:42
许老师：回复影*一一小规模的话，一般不叫销项税。但你这样处理，没问题（不影响交税）
2023-01-30 23:28:16
影*一一：回复许老师 好，谢谢
2023-01-30 23:54:39
许老师：回复影*一一不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-01-31 00:12:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清风 发表的提问：
增值税全部会计分录怎么写的
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
34楼
2023-01-31 21:20:50
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清风：回复邹老师 转出未交增值税一直挂账是吗
2023-01-31 21:48:01
邹老师：回复清风你好，借方是会挂账的
2023-01-31 22:09:52
清风：回复邹老师 老师 税务局代开的增值税怎么写分录
2023-01-31 22:27:05
邹老师：回复清风借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-01-31 22:42:58
清风：回复邹老师 不一样是吗
2023-01-31 23:05:49
邹老师：回复清风你好，税局代开的处理方式是不同的
2023-01-31 23:24:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 涵 发表的提问：
期末怎么结转增值税，会计分录怎么写
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
35楼
2023-01-31 21:42:54
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师，增值税会计分录全部的会计分录应该怎么写，包括小规模纳税人和一般纳税人的
一般纳税人的 ：购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 小规模：购进：借库存商品 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
36楼
2023-01-31 21:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 徐老师 发表的提问：
老师，结转增值税、缴纳增值税的会计分录怎么写？
您好！一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
37楼
2023-02-01 21:21:52
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徐老师：回复宋生老师 结转：借：应交税费--应交增值税（销项税额） --应交增值税（进项转出） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） --应交增值税（转出未交增值税） 缴纳时：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：银行存款 这样对吗？
2023-02-01 21:34:07
宋生老师：回复徐老师您好！不对的。对于这个科目，我建议不要自己想怎么做就怎么做，以后会有麻烦。
2023-02-01 21:58:01
徐老师：回复宋生老师 那正确的分录应该怎么做？
2023-02-01 22:24:47
宋生老师：回复徐老师您好！上面有啊。
2023-02-01 22:43:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
38楼
2023-02-01 21:30:31
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录怎么写？
您好，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
39楼
2023-02-01 21:39:14
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隐形翅膀：回复王雁鸣老师 这个分录每个月都要计提吗？
2023-02-01 21:52:07
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，是的，您理解很正确。
2023-02-01 22:15:47
隐形翅膀：回复王雁鸣老师 要是当月没提，下月才提上月的，怎么写？
2023-02-01 22:30:58
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，下月才提的话，也与上面的分录一样的。
2023-02-01 22:48:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 潘多拉丶A夢 发表的提问：
按月结转增值税，会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
40楼
2023-02-01 21:50:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Hetty 发表的提问：
增值税留底退税的会计分录怎么写？
你好，申报，借：应交税费--留抵退税 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：银行存款，贷：应交税费--留抵退税
41楼
2023-02-06 20:36:45
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Hetty：回复易 老师 老师好，我们之前把进项税转到了转出未交增值税了，这个怎么做分录呢？
2023-02-06 20:59:03
易 老师：回复Hetty同学您好，一般是红字冲回错误的，负数表示红冲的
2023-02-06 21:14:25
Hetty：回复易 老师 是不是把转出未交增值税红冲掉就好了？分录是借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税，贷：应交税费--应交增值税--进项税？
2023-02-06 21:39:04
易 老师：回复Hetty是的没错， 是这样的
2023-02-06 21:49:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
您好！为什么小企业会计准则下！退回的增值税需要记录其他应收款！退回的增值税分录应该怎么写
就你首先确定税务局会给你退的时候，你就放到其他应收款呀，后面退的时候你就冲减其他应收款就行咯。
42楼
2023-02-06 20:57:54
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LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 好的，但这个分录我没有明白
2023-02-06 21:19:09
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 为什么是贷 ：应交税费
2023-02-06 21:32:42
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ这个退税退的就是你的进项部分，你之前的进项在这方，那么现在退的话就把它转到其他应收款，就是贷方，减少应交税费，增加其它应收。
2023-02-06 21:51:04
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 麻烦能列举下完整的分录吗？思路我知道，但整个分录流程不清楚，所以就比较纠结！
2023-02-06 22:10:36
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ【出口退税的会计分录是什么_东奥会计在线【手机版】】https://m.dongao.com/zjzcgl/zjkjsw/202005223156290.shtml 你可以参考一下
2023-02-06 22:23:38
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 假设是小规模企业，那应该就是：借：应交税费，贷：银行存款， 退回的话：借：其他应收款，贷：应交税费，收到款项，借：银行存款，贷：其他应收
2023-02-06 22:45:41
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 那如果是多交了税费，退税分录也是这样吗？
2023-02-06 22:56:59
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ如果说你是多交了税的话，也是一样的处理。
2023-02-06 23:25:47
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录怎样写？计提税金及附加的会计分录怎样写？
你好，增值税你在做进项和销项税额的凭证先做好进项销项，然后借销项，贷进项，贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
43楼
2023-02-06 21:08:08
全部回复
徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
2023-02-06 21:39:20
徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目
2023-02-06 21:56:30
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录怎么写？
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
44楼
2023-02-06 21:29:28
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ look 发表的提问：
老师，结转增值税的会计分录怎么写
你好，借应交税费-应交增值税-销项税额 借（进项税额转出） 贷（进项税额） 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后，借应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷应交税费-未交增值税
45楼
2023-02-06 21:47:58
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look：回复徐阿富老师 老师第一个分录有点不理解
2023-02-06 21:59:38
徐阿富老师：回复look你好，把贷方余额转借方，借方转贷方，这样子目就平了
2023-02-06 22:15:55
look：回复徐阿富老师 借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费_应交增值税（进项税额） 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税
2023-02-06 22:45:25
look：回复徐阿富老师 这样做对吗？
2023-02-06 22:59:05
徐阿富老师：回复look你好，有待认证进项的要先转入进项税额，明细账上进项税额发生额要和认证的进项税额核对一致才是，其他的这些对的，和我的一样的
2023-02-06 23:20:52
look：回复徐阿富老师 老师，我这个月进项票认证多了，有留抵税额那我要怎么出分录的……
2023-02-06 23:46:37
徐阿富老师：回复look你好，如果进项大于销项不交税的，那么把贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个改为 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税，这也就好
2023-02-07 00:14:20
look：回复徐阿富老师 1、借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费_应交增值税（进项税额） 2、借:应交税费_应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 
2023-02-07 00:28:24
look：回复徐阿富老师 是这个吗
2023-02-07 00:54:15
look：回复徐阿富老师 如果没有认证进项 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值  贷:应交税费-未交增值税
2023-02-07 01:14:57
徐阿富老师：回复look你好，上面第一个对的，第二个不对，没有认证不转的，
2023-02-07 01:27:34
look：回复徐阿富老师 那正确的怎么写呢
2023-02-07 01:39:24
徐阿富老师：回复look1 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 2 :借应交税费-未交增值税 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 贷 应交税费-应交增值税-转出多交增值税
2023-02-07 01:54:52
look：回复徐阿富老师 老师有点看不懂
2023-02-07 02:07:44
look：回复徐阿富老师 我是直接按销项缴纳的增值税
2023-02-07 02:26:12
徐阿富老师：回复look你好，你是小规模纳税人？
2023-02-07 02:43:15
look：回复徐阿富老师 一般
2023-02-07 03:10:02
徐阿富老师：回复look你好，那就是·按照我这样做分录，有进项可以抵扣的啊，怎么会直接按销项缴纳的增值税
2023-02-07 03:25:15
look：回复徐阿富老师 老师是忘记认证进项了……所以就按销项发票纳税了
2023-02-07 03:50:57
徐阿富老师：回复look你好，那也可以的，那就按照销售销项先缴税，下月认证可以抵扣的
2023-02-07 04:13:22
look：回复徐阿富老师 嗯，那分录怎么出
2023-02-07 04:40:26
徐阿富老师：回复look就是进项税额不用转了啊，1 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷 :借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税
2023-02-07 04:53:21
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