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应增值税会计分录怎么写
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 灵巧的刺猬 发表的提问：
简易计税下确认计算的应交的增值税，会计分录该怎么写？ 借：应交税费---简易计税 贷：银行存款 这样写对吗？
您好 借:应收账款 贷;主营业务收入 应交税费-简易计税 缴纳的时候 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
106楼
2023-03-13 20:33:13
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Haiky 发表的提问：
老师 这道题怎么写会计分录啊？那个增值税额90元是也计入应交税费吗？
是的，90万计入应交税费～应交增值税～进项税
107楼
2023-03-13 20:38:58
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Haiky：回复辜老师 那么那个1000元运费要算入原材料那里吗
2023-03-13 20:58:20
辜老师：回复Haiky要的，要计入购买材料的成本
2023-03-13 21:22:49
Haiky：回复辜老师 老师 答案是这样吗
2023-03-13 21:45:34
辜老师：回复Haiky是的，是这样账务处理的
2023-03-13 21:56:13
Haiky：回复辜老师 这道题怎么做呢？可抵扣增值税是什么意思？
2023-03-13 22:11:16
辜老师：回复Haiky可抵扣的增值税，就是计入应交税费～应交增值税～进项税的金额
2023-03-13 22:30:23
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ kim m y 发表的提问：
老师，应交增值税-进项税额100元，应交增值税-进项税额20元，应交增值税_销项税额300元，怎么写会计分录使借贷平衡啊？
你好，是进项120.销项300吗
108楼
2023-03-14 19:30:53
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kim m y：回复佟老师 不对，进项税额转出是20元
2023-03-14 20:00:18
佟老师：回复kim m y借：应交增值税_销项税额300 贷：应交增值税-进项税额80元 应交增值税-转出未交增值税220元 借：应交增值税-转出未交增值税220元 贷：应交增值税-未交增值税220元 借：应交增值税-未交增值税220元 贷：银行存款
2023-03-14 20:13:43
kim m y：回复佟老师 老师那发生进项税额转出时那笔会计分录怎么写啊？
2023-03-14 20:40:02
佟老师：回复kim m y借：成本费用 贷：应交税费-进项税额转出
2023-03-14 20:56:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 时光荏苒 发表的提问：
增值税进销项余额月末要怎么转到未交增值税？会计分录要怎么写？
同学 你好 如果本月销项大于进项 需要交纳税金 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
109楼
2023-03-14 19:39:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 00 发表的提问：
1、一般纳税人，计提增值税的分录怎么写？ 2、结转增值税的分录怎么写？
您好 增值税不需要计提 实际开具发票 收到发票的时候写销项跟进项税额就好了 月末销项大于进项 差额部分 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
110楼
2023-03-14 19:44:55
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00：回复bamboo老师 同上问题，应交税费-应交增值税-未交增值税，请问这样写可以吗？
2023-03-14 20:13:23
bamboo老师：回复00不应该写三级科目 写二级就好了未交增值税
2023-03-14 20:42:57
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 乐 发表的提问：
1、我司在五月底的增值税销项大于进项， 计提时，会计分录为,借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6000 贷：应交税费—未交增值税6000 2、我司符合进项税加计抵扣，进项税额为5500元，可以抵扣的金额为5500*0.1=550 计提时，会计分录怎么写？ 3、我司的税控盘服务费也可以全额抵扣， 计提时，怎么写分录？
2.借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3.借：管理费用 贷：现金，借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（红字）
111楼
2023-03-14 20:10:05
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乐：回复逸仙老师 那么实际缴纳税款时，应交增值税=6000-550（加计递减额）-2000（税控盘全额抵扣额）=3450元。 我实际缴纳了3450元的增值税，我该如何做分录呢？
2023-03-14 20:47:42
逸仙老师：回复乐借：应交税费-未交增值税6000 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）550 应交税费-应交增值税（减免税款）2000 银行存款3450
2023-03-14 21:10:16
乐：回复逸仙老师 非常感谢老师，还有一个问题。 税控盘全额抵扣时，有老会计告知我会计分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税款）2000 贷：营业外收入 2000 网上还有老师说的这种记管理费用，这两种有什么区别吗？
2023-03-14 21:26:25
逸仙老师：回复乐走营业外收入会增加利润，走管理费用前后不影响利润，建议还是走管理费用
2023-03-14 21:56:02
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 苗苗 发表的提问：
一般纳税人月底怎么计算应交增值税？分录怎么写？
你好，一般纳税人销项-进项-已交税金+进项税额转出，就是增值税 借：应交税金-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
112楼
2023-03-14 20:32:59
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苗苗：回复月月老师 计提应交增值税的时候分录怎么写？
2023-03-14 20:59:38
月月老师：回复苗苗你好，不需要计提，看增值税科目余额表余额缴纳就行。
2023-03-14 21:14:48
苗苗：回复月月老师 那进项税额转出是什么
2023-03-14 21:42:58
月月老师：回复苗苗你好，改变用途不能抵扣了就做进项税额转出。
2023-03-14 21:58:50
苗苗：回复月月老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 22:20:54
苗苗：回复月月老师 老师，还有个问题:公司给员工交五险一金，但是有的员工不要交，这种情况报个税的时候怎么填表？
2023-03-14 22:41:28
苗苗：回复月月老师 不好意思，打错字了是不想交
2023-03-14 23:07:50
月月老师：回复苗苗你好，是有其他地方给他上社保吗
2023-03-14 23:34:53
苗苗：回复月月老师 不是的，他们就是不愿意交社保，因为交社保还要扣自己的工资
2023-03-14 23:59:23
月月老师：回复苗苗你好，你公司不交社保是有风险的。
2023-03-15 00:22:14
苗苗：回复月月老师 不是不交，是有些员工自己不愿意交，愿意交的公司都给交了
2023-03-15 00:46:10
月月老师：回复苗苗你好，不愿意交的，只能按照临时工算。对公司比较好。
2023-03-15 01:03:12
苗苗：回复月月老师 那临时工还要给报个税吗
2023-03-15 01:28:34
月月老师：回复苗苗你好，他们需要缴纳个税吗
2023-03-15 01:43:11
苗苗：回复月月老师 不需要
2023-03-15 02:11:22
月月老师：回复苗苗你好，不需要缴纳个税就按照临时工申报就可以。还是要报个税的。
2023-03-15 02:27:48
苗苗：回复月月老师 临时工和员工报个税时有什么不同吗？
2023-03-15 02:56:12
月月老师：回复苗苗你好，临时工暂且对保险要求不严格，国家规定都是要上保险的。
2023-03-15 03:13:41
苗苗：回复月月老师 那填个税申报表的时候填的是同一个表吗
2023-03-15 03:42:31
月月老师：回复苗苗你好，都是填工资薪里面。
2023-03-15 04:01:39
苗苗：回复月月老师 如果员工2月底辞职了，2月份的工资正常发，报个税的时候社保那几栏不填可以吧
2023-03-15 04:16:20
月月老师：回复苗苗你好，你给职工缴纳社保了吗。应该也是需要缴纳的。缴纳就要填。
2023-03-15 04:29:34
苗苗：回复月月老师 2月份交了，我们是先扣后交的，因为3月份不用给该员工交社保了，2月份的工资也就不扣个人的那部分了
2023-03-15 04:40:54
月月老师：回复苗苗你好，你报税的3月份不是报2月份吗。
2023-03-15 04:58:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 00 发表的提问：
1、预缴增值税分录怎么写？ 2、预缴增值税需要计提吗？如果计提分录怎么写？
你好！借应交税费—应交增值税—已交税金 贷银行存款 不需要计提
113楼
2023-03-15 19:32:44
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
114楼
2023-03-15 20:00:54
全部回复
罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2023-03-15 20:38:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
你好，税控盘年费抵减增值税会计分录怎么写？
您好 借：管理费用-办公费 借方红字 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字
115楼
2023-03-15 20:13:13
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僵小鱼：回复bamboo老师 借：管理费用-办公费 贷：库存现金 （红字） 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用（蓝字）
2023-03-15 20:25:52
bamboo老师：回复僵小鱼贷：库存现金 （红字）？ 钱退给您了？
2023-03-15 20:47:30
僵小鱼：回复bamboo老师 应交税费-应交增值税-减免税额 与 应交税费-减免税款 有没有区别
2023-03-15 21:04:05
bamboo老师：回复僵小鱼请问是小规模纳税人还是一般纳税人
2023-03-15 21:31:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
老师，将销项说22272元和进项税15680元，全部转往应交税费―应交增值税―未交增值税科目，会计分录怎么写？
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）22272 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）15680 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
116楼
2023-03-15 20:22:07
全部回复
小陈老师。
职称：中级会计师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ 谨慎的项链 发表的提问：
出售无形资产交的增值税会计分录怎么写
你好 借 应交税费，应交增值税（销项税额） 贷 银行存款
117楼
2023-03-15 20:32:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 谨慎的大山 发表的提问：
老师，请问增值税结转时怎么写会计分录呢？
您好 请问销项大于进项还是进项大于销项
118楼
2023-03-20 20:29:17
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 虚心的酸奶 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计分录怎么写？
你好借应交税金-增值税，贷营业外收入
119楼
2023-03-20 20:47:04
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师一般纳税人缴纳增值税会计分录怎么写
你好 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
120楼
2023-03-20 21:02:58
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