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应增值税会计分录怎么写
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 糟糕的香水 发表的提问：
你好老师，简易计税的会计分录和预交增值税的会计分录怎么做，月底增值税怎么结转，交上月增值税的会计分录怎么做，税务的留抵数怎么和实账相符谢谢
借：银行存款等贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 月底结转 借 应交税费-简易计税 贷 应交税费-预缴增值税 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴费 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 不能抵扣的进项做转出，借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
286楼
2023-07-02 18:48:42
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师，小规模增值税税率是免税的收入怎么写会计分录？
你好 借，银行存款 贷，主营业务收入
287楼
2023-07-02 19:08:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 活力的雪碧 发表的提问：
应交税费的会计分录怎么写
同学，你好 具体什么经济业务
288楼
2023-07-03 16:37:47
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
补交去年的增值税分录： 应该怎么写？
你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
289楼
2023-07-03 16:59:32
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糊涂：回复轶尘老师 那更正今年1月到4月的增值税申报，那分录怎么写？要不要计提还是怎么操作
2023-07-03 17:22:21
轶尘老师：回复糊涂先计提 然后更正申报表 申报缴纳 做缴纳的分录！
2023-07-03 17:37:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蓝玫瑰 发表的提问：
你好老师，请问购买金税盘及服务费和购买携税宝的会计分录和抵减增值税的会计分录应该增样写
借，应交税费 贷，管理费用
290楼
2023-07-03 17:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
计提增值税和发放分录怎么写?
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
291楼
2023-07-04 15:31:41
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┧E·land╁：回复邹老师 那计提工会经费的分录怎么写？
2023-07-04 15:51:30
邹老师：回复┧E·land╁借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费
2023-07-04 16:09:49
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Lisa 发表的提问：
本月买了材料，收到增值税专用发票，但是为认证，会计分录怎么写，下个月认证完了之后分录怎么写？
您好，一、采购入账时分录： 借：原材料 应交税费-应交增值税-待认证抵扣税额 贷：应付账款 二、抵扣时分录： 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项税额
292楼
2023-07-04 16:00:08
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Lisa：回复黄老师 老师这样做的话，余额表上增值税期末数在借方，有留抵是嘛
2023-07-04 16:21:58
黄老师：回复Lisa不一定，要看明细项目啊，有些已抵扣得进项也在借方的
2023-07-04 16:49:01
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 阳光女孩 发表的提问：
计提增值税和营业税金及附加的分录怎么写和支付增值税和营业税金及附加的分录怎么写
您好，结转增值税和支付增值税的分录见图片。 计提税金及附加， 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加 贷：应交税费-应交地方教育费附加 支付附加税， 借：应交税费-应交城建税 借：应交税费-应交教育费附加 借：应交税费-应交地方教育费附加 贷：银行存款
293楼
2023-07-04 16:13:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
借 应交税费-预交增值税 60万 贷 银行存款 60万 现在计算的增值税是80万 借 应交税费-转出未交增值税 80万 贷 应交税费-未交增值税 80万 有预交的60万 怎么写会计分录
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 20 做这个分录就是了
294楼
2023-07-04 16:35:30
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快乐每一天：回复邹老师 老师 是不是 看应交税费 的 10个二级科目 如果在借方不需要交税 也不需要做会计分录 如果在贷方 就 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税
2023-07-04 16:49:13
邹老师：回复快乐每一天你好，是的，是的
2023-07-04 17:18:35
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 勋勋 发表的提问：
老师，您好。增值税扣缴时大于计提的增值税时，会计分录应该怎么做
你好！是计提少了吗？原分录补提差额就可以
295楼
2023-07-04 17:02:58
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勋勋：回复QQ老师 不是，是开始做成本时，没有认证，就记入的待认证进项税额。
2023-07-04 17:23:35
QQ老师：回复勋勋你好！当月不准备抵扣吗？
2023-07-04 17:42:40
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 学堂用户v4yvsn 发表的提问：
公允价值变动后的会计分录应该怎么写
同学：您好。公允价值变动后的会计分录应该怎么写，这个是针对哪类的。
296楼
2023-07-05 16:28:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 搞怪的黑夜 发表的提问：
销项100进账20 应交增值税80 怎么结转怎么教增值税 会计分录如何处理
借应交税费，应交增值税，销项100， 贷，应交税费，应交增值税，进项20 应交税费，应交增值税，转出未交增值税80 借应交税费，应交增值税，转出未交增值税80 贷应交税费，未交增值税
297楼
2023-07-05 16:37:13
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师，应交增值税的分录怎么写
借应交税费，转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
298楼
2023-07-05 17:02:59
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微信用户：回复陈诗晗老师 老师，收到发票时是借：应交税费-应交增值税-进项税额。销售开发票时是贷：应交税费-应交增值税-销项税额。这个未交增值税和转出示交增值税是怎么来的呢
2023-07-05 17:27:56
陈诗晗老师：回复微信用户期末结转 销项-进项金额，
2023-07-05 17:47:03
微信用户：回复陈诗晗老师 老师，这个分录是怎么写的
2023-07-05 18:09:11
陈诗晗老师：回复微信用户借应交税费，转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2023-07-05 18:28:06
陈诗晗老师：回复微信用户金额就是你的销项税额减去进项税额，分录就是我给你的账务处理。
2023-07-05 18:52:55
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人增值税要交纳，怎么将增值税转到营业税金及附加，这个会计分录要怎么写
增值税不要转到主营业务税金及附加，应该通过应交税费---未交增值税核算，做收入是，借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费--未交增值税，缴纳的时候，借 应交税费---未交增值税 贷 银行存款
299楼
2023-07-06 16:41:42
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文文：回复文老师 那编制利润表时，增值税并入到营业税金及附加里一起填写吗
2023-07-06 17:13:04
文老师：回复文文不并入
2023-07-06 17:28:53
文老师：回复文文增值税是价外税
2023-07-06 17:45:43
文文：回复文老师 那交企业所得税之前不减增值税吗？
2023-07-06 18:06:20
文老师：回复文文是啊，增值税数家外税啊
2023-07-06 18:34:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ WJ 发表的提问：
请问小规模纳税人增值税及附加税免税后的会计分录怎么写
你好，减免的不用计提就是了，所以不用做计提的分录
300楼
2023-07-06 17:00:00
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WJ：回复邹老师 直接计入营业收入吗？ 借：银行存款 贷：营业收入 月末结转：借：营业收入 贷：管理费用 或者其他费用吗
2023-07-06 17:17:55
邹老师：回复WJ你好，不用计提，不用做分录的
2023-07-06 17:32:00
WJ：回复邹老师 例如收入30000，增值税873.79（免税） 借：银行存款 30000 贷：营业收入 30000 月末结转 借：营业收入30000 贷：一营业成本 (管理费用） 就行了吗？免税的部分不计提是吗？
2023-07-06 18:00:36
邹老师：回复WJ借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 减免 的增值税需要转入营业外收入，附加税不需要计提的
2023-07-06 18:29:03
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