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应增值税会计分录怎么写
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ hhhhhhh 发表的提问：
发行股票时考虑支付增值税，会计分录怎么写
借：银行存款 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：股本 资本公积-股本溢价
151楼
2023-04-11 19:41:59
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宇飞老师：回复hhhhhhh借：银行存款 贷：股本 资本公积-股本溢价 借：资本公积 应交税费-应交增值税进项税额 贷：银行存款 这样子更清晰些
2023-04-11 20:25:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
152楼
2023-04-12 18:40:15
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LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-04-12 18:58:07
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-04-12 19:27:04
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户c7tnye 发表的提问：
半年收一次租金 收到租金 增值税普通发票上的税额应该怎么写 会计分录
借预付贷银存（一年的）， 借管理费用（一个月），进项贷（发票税额）贷预付
153楼
2023-04-12 18:54:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
154楼
2023-04-12 19:04:16
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星辰：回复邹老师 是的
2023-04-12 19:33:39
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-04-12 19:44:00
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2023-04-12 20:13:54
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2023-04-12 20:39:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 高高的楼房 发表的提问：
小微企业的应交增值税的会计分录该怎么写，麻烦老师说详细点，谢谢
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
155楼
2023-04-12 19:13:40
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高高的楼房：回复邹老师 是在月末做一笔分录吗？一般纳税人是在每发生业务都会写涉及增值税，小规模是不是月末才写一笔？
2023-04-12 19:38:40
邹老师：回复高高的楼房你好，月初缴纳的时候做这个分录 小规模有收入就会涉及增值税
2023-04-12 19:52:14
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
这题需不需要考虑增值税，为什么？会计分录怎么写
需要考虑增值税的，题目增值税税率都给了9%
156楼
2023-04-12 19:38:58
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胖嘟：回复蒋飞老师 那这题怎么做，会计分录怎么写呢？
2023-04-12 19:54:24
蒋飞老师：回复胖嘟借固定资产清理115000 累计折旧45000 贷固定资产160000 借固定资产清理3000 贷银行存款3000 借银行存款123170 贷固定资产清理113000 应交增值税…应交增值税（销项税额）10170
2023-04-12 20:21:29
蒋飞老师：回复胖嘟固定资产清理115000+3000-113000=5000（借方余额） 借资产处置收益5000（C） 贷固定资产清理5000
2023-04-12 20:41:34
胖嘟：回复蒋飞老师 为什么固定资产清理怎么转入资产处置收益呢？
2023-04-12 21:04:33
蒋飞老师：回复胖嘟按规定 正常销售，记入资产处置收益 报废处理，记入营业外支出
2023-04-12 21:24:56
胖嘟：回复蒋飞老师 利得跟增值税没有关系吗？
2023-04-12 21:48:05
胖嘟：回复蒋飞老师 这个税费什么时候加上什么不加 ，不明白
2023-04-12 22:17:23
蒋飞老师：回复胖嘟借银行存款123170 贷固定资产清理113000 应交增值税…应交增值税（销项税额）10170
2023-04-12 22:43:42
蒋飞老师：回复胖嘟销售时计算交纳一次增值税就可以了
2023-04-12 22:59:35
胖嘟：回复蒋飞老师 正常销售计入资产处置收益 报废处理计入营业外支出不明白
2023-04-12 23:23:08
胖嘟：回复蒋飞老师 意思是不是的收益计入资产处置损益，损失计入营业外支出？
2023-04-12 23:35:12
蒋飞老师：回复胖嘟正常销售，记入资产处置收益 报废处理，记入营业外支出（损失记入营业外支出）
2023-04-12 23:55:01
蒋飞老师：回复胖嘟具体科目运用需要记一下的
2023-04-13 00:17:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师，免增值税的税费会计分录和摘要怎么写
您好 请问是小规模纳税人开具了增值税普通发票吗
157楼
2023-04-16 20:59:50
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微信用户：回复bamboo老师 是的，老师。还有之前按1%的应该分录和摘要不一样吧
2023-04-16 21:16:23
bamboo老师：回复微信用户摘要可以写  某某业务开具普通发票确认收入 借：应收账款等 贷：主营业务收入
2023-04-16 21:45:03
微信用户：回复bamboo老师 老师，那之前的3%按1%减征的摘要和分录怎么写
2023-04-16 22:10:33
bamboo老师：回复微信用户现在没有1%的征收率了啊 已经取消了
2023-04-16 22:21:09
微信用户：回复bamboo老师 我知道，之前有过，我是这样做的 摘要：增值税减免转入营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补助 。今天一个老会计讲不是我这样做，没必要把税费提出来，不超45万不用缴纳，所以想问一下老师，我做的对不对，还是会计说的是对的
2023-04-16 22:32:20
bamboo老师：回复微信用户请问您发票怎么开具的 是1%税率吗
2023-04-16 22:54:54
微信用户：回复bamboo老师 老师，在小规模普票免征增值税之前不是3%减按1%征嘛
2023-04-16 23:15:36
bamboo老师：回复微信用户摘要直接写 提供某某服务开具1%征收率发票 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税 不需要缴纳增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税额
2023-04-16 23:39:47
微信用户：回复bamboo老师 老师那我的那种做法可对:摘要：增值税减免转入营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补助
2023-04-16 23:52:44
bamboo老师：回复微信用户这样处理正确的哈
2023-04-17 00:06:34
微信用户：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师
2023-04-17 00:30:02
bamboo老师：回复微信用户不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-04-17 00:59:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 拼搏的酒窝 发表的提问：
应交税费未交增值税贷方余额100000 购入原材料200000 26000增值税可抵扣 货款已支付 会计分录怎么写
你好，购入材料的分录是 借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 
158楼
2023-04-16 21:05:05
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
159楼
2023-04-16 21:27:48
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狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2023-04-16 21:48:52
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-04-16 22:12:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星空 发表的提问：
交增值税税控系统技术维护费怎么做账，会计分录怎么写
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
160楼
2023-04-16 21:41:59
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星空：回复邹老师 每年交的330元技术费都可以全额抵税吗
2023-04-16 22:06:57
邹老师：回复星空可以的
2023-04-16 22:23:01
星空：回复邹老师 我们是小规模物业公司，现在是二月，抵减的部分是跟二月份付的技术费一块做还是等到三月份做
2023-04-16 22:50:05
邹老师：回复星空什么时候抵减就什么时候做的
2023-04-16 23:08:23
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
第一次购买税控盘，是怎么申报增值税的，税控盘是计入固定资产吗，税控盘增加的会计分录怎么写，全额抵扣的分录怎么写
您好。 1：纳税人首次够买税控盘可以全额抵税。 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用
161楼
2023-04-17 18:24:57
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思顿乔老师：回复甜美的芹菜根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号)规定，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应填报《增值税纳税人申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。
2023-04-17 18:53:42
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 就说第一次购买税控盘，全额计入管理费用，后面买就要计入企业的固定资产
2023-04-17 19:08:24
思顿乔老师：回复甜美的芹菜税控盘买了一次就可以了，谢谢！
2023-04-17 19:37:59
思顿乔老师：回复甜美的芹菜您好，后面买税控盘，也是计入 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用
2023-04-17 19:57:37
思顿乔老师：回复甜美的芹菜简单来说，不管第几次买，可以抵扣，分录就是这样做就可以了。 谢谢！
2023-04-17 20:15:54
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 我看他们以前做的怎么还计入固定资产了
2023-04-17 20:39:20
思顿乔老师：回复甜美的芹菜入管理费用，不要入固定资产
2023-04-17 21:05:03
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 好的，谢谢
2023-04-17 21:20:23
思顿乔老师：回复甜美的芹菜您好，与您解释一下。借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用 这样做，管理费用可以全部一借一贷抵消了。
2023-04-17 21:32:07
思顿乔老师：回复甜美的芹菜还有什么可以帮到您的吗？
2023-04-17 21:47:59
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
应交增值税的从转出—计提—支付的分录怎么写
月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 借：应交税金——应支增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 当月上交上月应交未交的增值税时 借：应交税全——未交增值税 贷：银行存款
162楼
2023-04-17 18:33:54
全部回复
心想事程：回复QQ老师 附加税计提多了，是转营业在收入，还是冲减呢
2023-04-17 19:03:31
QQ老师：回复心想事程你好，一般是直接转入营业外收入。
2023-04-17 19:13:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 失眠的项链 发表的提问：
转出未交增值税余额一直在增大，怎么结平，会计分录该怎么写
你好 这个可以有余额的  
163楼
2023-04-17 18:56:37
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 傻傻的大米 发表的提问：
住宿费增值税专票抵扣后会计分录是怎么写的
您好！借管理费用-差旅费等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：现金等。
164楼
2023-04-17 19:18:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
增值税滞纳金应记入什么科目,怎么做会计分录呢?还有增值税滞纳金用进项税抵减,应该怎么记入什么科目,怎么做会计分录呢?
你好计入营业外支出 借；营业外支出 贷；应交税费（进项税额 ）
165楼
2023-04-17 19:47:59
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