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应增值税会计分录怎么写
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 蒋老师 发表的提问：
内账补记去年的增值税会计分录怎么写呀老师
你好，1、 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税自查调整 2、补交增值税 ，借：应交税费--增值税自查调整 贷：银行存款 3、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
166楼
2023-04-18 18:51:53
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蒋老师：回复黄老师 以前年度损益是设在哪个科目下面啊老师
2023-04-18 19:13:35
黄老师：回复蒋老师在损益类科目下，单独的一个会计科目
2023-04-18 19:29:32
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售商品一批价格38000增值税0.3%会计分录怎么写?
销售商品一批价格38000增值税0.3%会计分录怎么写?
167楼
2023-04-18 19:03:15
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2023-04-18 19:15:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
小规模纳税人季度收入不达9万，单笔收入是5000，会计分录要不要写应应交税费-应交增值税吗？ 分录怎么做？
你好，需要写应交增值税的 分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
168楼
2023-04-18 19:14:33
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青春侠：回复邹老师 直接结转到营业外收入吗？
2023-04-18 19:28:40
邹老师：回复青春侠你好，是的，收入低于9万对应的增值税结转到营业外收入核算
2023-04-18 19:41:27
青春侠：回复邹老师 是每月结转还是年底一次结转
2023-04-18 19:57:12
邹老师：回复青春侠你好，是季度末月结转
2023-04-18 20:12:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰火柴 发表的提问：
计提增值税怎么写分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
169楼
2023-04-18 19:27:59
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冰火柴：回复邹老师 一般纳税人
2023-04-18 19:43:45
邹老师：回复冰火柴你好，根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-04-18 20:11:40
冰火柴：回复邹老师 交完后呢？
2023-04-18 20:30:17
邹老师：回复冰火柴你好 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-04-18 20:58:28
冰火柴：回复邹老师 附加税的计提怎么写
2023-04-18 21:11:40
邹老师：回复冰火柴你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
2023-04-18 21:34:14
冰火柴：回复邹老师 老的财务系统科目还是营业税金及附加怎么办，可以直接用营业税金及附加吗？
2023-04-18 21:47:27
邹老师：回复冰火柴你好，可以把营业税金及附加，修改成税金及附加，然后保存就是了
2023-04-18 22:15:17
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
增值税应纳税减征额怎么做会计分录？
借：应交税金-应交增值税减免税款，贷：营业外收入
170楼
2023-04-18 19:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 霸气的大叔 发表的提问：
1月份欠缴增值税，已经做了会计分录：借应交增值税-转出未交增值税；贷应交税金未交增值税。4月份有进项可以抵扣，我应该怎么做会计分录
借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费-未交增值税， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
171楼
2023-04-19 18:46:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 调皮的枕头 发表的提问：
申报增值税的会计分录应该怎么样做？
一般纳税人的嘛 需要交增值税？
172楼
2023-04-19 19:06:07
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调皮的枕头：回复郭老师 需要交增值税
2023-04-19 19:31:13
郭老师：回复调皮的枕头借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税贷银存
2023-04-19 19:49:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 勤恳的老师 发表的提问：
在会计分录中货款的增值税和运费的增值税应该怎么计入
一块做应交税费就可以
173楼
2023-04-19 19:26:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李 佳 发表的提问：
请问应交增值税的会计分录怎么做
你好，请问是小规模还是一般纳税人？
174楼
2023-04-24 18:26:58
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吴月柳：回复李 佳是指计提分录还是缴纳分录？
2023-04-24 18:56:45
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 张丽 发表的提问：
老师，增值税税金计提，会计分录应该怎么做？
您好，月末结转计提增值税的分录如下 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、计提结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
175楼
2023-04-24 18:49:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 莉 发表的提问：
计提增值税之前，要写借，应交税费-应交增-销项税额 贷：应-应增-进账 吗？这笔分录的摘要怎么写
你好，要写，摘要写:转本月增值税
176楼
2023-04-24 18:55:42
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问缴纳增值税应怎么做会计分录
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——未交增值税 借：应交税费——应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
177楼
2023-04-24 19:07:56
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
建筑业异地预交增值税和附加税会计分录怎么写，到月底怎么结转，次月申报后会计分录要怎么冲销？
你好，借预缴增值税，贷银行，月末做借未交增值税，贷预缴增值税，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，月末计提机构所在地附加税，借税金及附加，贷应交税费 借本年利润贷税金及附加，次月申报做借未交增值税，贷银行，借应交税费 附加税 贷银行
178楼
2023-04-24 19:17:59
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zhihuiziz：回复maize老师 老师你的回答我看不懂，我在预交增值税的时候附加费也是预交的，都用银行交掉了，（简易增收预交3%）机构所在地也交3%，到次月没有交了啊？怎么还有借：利润、次月贷银行呢？不懂？
2023-04-24 19:54:22
maize老师：回复zhihuiziz你这个机构所在地要是对应也申报缴纳增值税，次月申报机构所在地对应增值税去申报附加税的，你看你们机构所在地缴纳增值税没，取得是增值税主表应补退税额去算附加税，
2023-04-24 20:11:15
maize老师：回复zhihuiziz异地预缴附加税是不能抵减机构所在地附加税，
2023-04-24 20:35:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 哇哈哈哈 发表的提问：
发生金融服务费计入什么科目并且已收到增值税专用发票。会计分录应该怎么写
你好！可以计入财务费用
179楼
2023-04-25 18:39:27
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 画笔 发表的提问：
我发图的是这月的增值税。销项和进项还有应纳税额。正确的会计分录应该怎么写呢？
一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额）221925.96 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）213562.59 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）8363.37 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）8363.57 贷：应交税费——未交增值税8363.57 三、交税时 借：应交税费——未交增值税8363.57 贷：银行存款（或库存现金）8363.57
180楼
2023-04-25 18:55:33
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画笔：回复江老师 请教，我公司是增值税一般纳税人，本月预交了增值税,但是我的城建税、教育费附加表没有生成数据，我是否应该自己填上去，交附加税
2023-04-25 19:27:37
江老师：回复画笔如果预交了增值税，对于增值税的附加税，也需要同时增加预交的增值税作为计税基数
2023-04-25 19:46:31
画笔：回复江老师 老师 我的临时身份证到了，那我现在是可以直接网上报名缴费就可以了，然后到5月份考试后再去财政局审核就行了，是吗？
2023-04-25 19:56:41
画笔：回复江老师 我是在广东考，是考后审核
2023-04-25 20:12:39
江老师：回复画笔这个就是可以报名考试处理了。
2023-04-25 20:27:15
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