首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
所得税清缴如何会计调整
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
去年汇算清缴的时候收到税局退的企业所得税20万，前会计挂了营业外收入，又缴纳了企业所得税，今年可以调整吗？怎么调整呢？
可以，营业外收入调减
166楼
2023-04-25 18:47:06
全部回复
珊瑚：回复郭老师 会计分录怎么做
2023-04-25 19:39:49
郭老师：回复珊瑚借以前年度损益调整贷银存 借应交税费贷以前年度损益调整 借银存贷应交税费
2023-04-25 19:49:56
珊瑚：回复郭老师 不是营业外收入调减吗？会计分录没有营业外收入吗？借营业外收入，贷以前年度损益？
2023-04-25 20:17:51
郭老师：回复珊瑚不是，你这个跨年了以前年度损益调整
2023-04-25 20:45:15
珊瑚：回复郭老师 不就是跨年的吗？2018年汇算2017年的企业所得税，2018年收到的退税，2019年调整
2023-04-25 21:03:19
郭老师：回复珊瑚18年如果做冲营业外收入，借银存负数贷营业外收入负数 你要做到19年就是跨年了
2023-04-25 21:28:37
珊瑚：回复郭老师 现在就是要在19年调整，18年已经过去了
2023-04-25 21:52:07
郭老师：回复珊瑚上面以前年度损益调整分录
2023-04-25 22:06:52
珊瑚：回复郭老师 哦，谢谢
2023-04-25 22:26:27
郭老师：回复珊瑚不用客气的，
2023-04-25 22:56:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 雍和 发表的提问：
19年审计调整18年所得税调增 19年月所得税汇算清缴需要做什么
需要补税吗，给你调增的业务都是实际业务吗？
167楼
2023-04-25 18:54:14
全部回复
雍和：回复郭老师 都是实际业务
2023-04-25 19:30:48
郭老师：回复雍和那就不需要账务处理
2023-04-25 19:43:36
雍和：回复郭老师 好的
2023-04-25 20:10:23
郭老师：回复雍和不用客气的，
2023-04-25 20:31:34
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
168楼
2023-04-25 19:05:35
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 巡山小妖精? 发表的提问：
老师，汇算清缴时算出多缴纳企业所得税或者少交了企业所得税的账务处理，小企业会计准则需要用以前年度损益调整吗？如果用企业会计准则用了以前年度损益调整科目，那需要调整以前的报表吗
同学你好 这个直接用利润分配未分配利润就可以
169楼
2023-04-25 19:20:59
全部回复
巡山小妖精?：回复朴老师 哪个，麻烦老师把小企业和企业都解释一下吧。谢谢
2023-04-25 19:41:45
朴老师：回复巡山小妖精?同学你好 小企业会计准则直接用利润分配未分配利润来做 他没有以前年度损益调整 企业会计准则要用以前年度损益调整
2023-04-25 19:56:32
巡山小妖精?：回复朴老师 那企业会计准则用以前年度损益调整科目需要调整以前年度的报表吗
2023-04-25 20:23:18
朴老师：回复巡山小妖精?同学你好 这个是不用的
2023-04-25 20:37:02
巡山小妖精?：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-04-25 20:48:10
朴老师：回复巡山小妖精?满意请给五星好评，谢谢
2023-04-25 21:15:03
巡山小妖精?：回复朴老师 老师，除了所得税用以前年度损益调整不需要调整报表，其他损益类科目用以前年度损益调整科目都要调整报表的吧
2023-04-25 21:26:42
朴老师：回复巡山小妖精?同学你好 涉及损益的都用这个科目
2023-04-25 21:55:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 明天 发表的提问：
企业所得税年报，汇算清缴上一年度企业所得税如何列分录，说列以前年度损益调整，说列所得税费用，到底列什么
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
170楼
2023-04-26 18:14:24
全部回复
明天：回复邹老师 @邹老师:那上一年度报表用调整吗
2023-04-26 18:35:07
邹老师：回复明天你好，不需要，做未分配利润的期末余额调整就是了
2023-04-26 19:00:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
企业捐赠如果汇算清缴按视同销售调整应纳税所得额的，还需要调整会计账吗，就是账上也要把视同销售调成收入增加吗？
不需要，账上不需要做收入，这个
171楼
2023-04-26 18:32:06
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
会计交接中发现:2015年度汇算清缴的年度报表与账面不符少计利润,接下来我如何处理(1)如果放在进行2016年度汇算清缴调整,是不是在汇算清缴的年度纳税申报表的最后一栏填写<以前年度应缴未缴在本年入库所得税额>(2)如果放在2016年度最后两个月里,如何调整处理
首先确定，你是否需要重新调整2015年年度企业所得税汇算期缴，如果需要，需要重新更正申报2015年企业所得税汇算清缴报告。
172楼
2023-04-26 18:59:16
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 琦乐融融 发表的提问：
所得税汇算清缴后缴纳的企业所得税计入以前年度损益调整吗？
你好，不是，可以计入利润分配――未分配利润
173楼
2023-04-26 19:12:06
全部回复
琦乐融融：回复徐阿富老师 会计分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-04-26 19:29:27
琦乐融融：回复徐阿富老师 会计分录是什么？
2023-04-26 19:49:21
徐阿富老师：回复琦乐融融你好，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
2023-04-26 20:04:40
琦乐融融：回复徐阿富老师 2020年税务检查又要求上报了2019年一部分收入，这个在2020年入账，分录是借应收账款 贷以前年度损益调整吗？
2023-04-26 20:21:02
徐阿富老师：回复琦乐融融你好，还涉及增值税的，借应收账款 贷以前年度损益调整或利润分配-未分配利润 贷应交税费（销项税额）
2023-04-26 20:44:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
上手会计2016年的所得税科目还有余额3502.03元，那我在这个月可以调整吗？如何调整？会计分录是？
借；本年利润 贷；所得税费用
174楼
2023-04-26 19:17:59
全部回复
王雁鸣老师：回复丽丽您好，可以调整，分录，借：本年利润，3502.03，贷；所得税，3502.03。
2023-04-26 19:44:23
丽丽：回复王雁鸣老师 是去年的余额，不是上个月的，是不是这样借：以前年度损益调整 贷：所得税 借：未分配利润 贷：以前年度损益调
2023-04-26 20:11:05
王雁鸣老师：回复丽丽您好，没关系，去年的因为金额不大，也可以调整，分录，借：本年利润，3502.03，贷；所得税，3502.03。 如果您确实要调整到上年，则分录是，借：利润分配-未分配利润，3502.03，贷；所得税，3502.03。
2023-04-26 20:35:22
丽丽：回复王雁鸣老师 是去年的余额也可以这样直接调吗，不是上个月的，是不是这样借：以前年度损益调整 贷：所得税 借：未分配利润 贷：以前年度损益调
2023-04-26 20:51:44
王雁鸣老师：回复丽丽您好，按您的方法调整也行。
2023-04-26 21:12:14
丽丽：回复王雁鸣老师 那老师，觉得那种比较好呢？对我今年的账务有什么影响呢？不用这样做吗？借：以前年度损益调整 贷：所得税 借：未分配利润 贷：以前年度损益调
2023-04-26 21:35:28
丽丽：回复王雁鸣老师 摘要我应该怎样写呢
2023-04-26 22:02:23
王雁鸣老师：回复丽丽您好，摘要就写结转上年的所得税。
2023-04-26 22:28:19
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小兔子 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴时如果年度应纳税所得额为负，没有需要调整的项目，需要退所得税2700，是直接下年会抵减还是需要调整为已预缴税额等于应纳税额？
你好，没有就申请退税就行
175楼
2023-05-03 19:59:11
全部回复
小兔子：回复王晶老师 这不会退吧？可以调整不
2023-05-03 20:29:53
王晶老师：回复小兔子也可以调整的呢，调高利润
2023-05-03 20:51:35
小兔子：回复王晶老师 调哪个项目比较好？
2023-05-03 21:07:46
王晶老师：回复小兔子调整其它就行了呢
2023-05-03 21:30:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
所得税汇算清缴如果资产减值是负数，还要调整应纳税所得额吗
是的 ，减值损失为负数导致会计利润加大，是可以调减应纳税所得额
176楼
2023-05-03 20:11:57
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 芭比 发表的提问：
以前年度损益调整是什么科目？另外，次年的企业所得税计提和缴纳的会计分录如何做？
1、是损益类科目 2、借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度使用调整
177楼
2023-05-03 20:23:14
全部回复
芭比：回复张艳老师 以前年度损益调整借方表示增加吗？
2023-05-03 20:50:17
张艳老师：回复芭比借方表示的是费用损失。
2023-05-03 21:19:23
芭比：回复张艳老师 你刚才那个分录是计提吗？支付呢的分录呢 ？
2023-05-03 21:41:22
张艳老师：回复芭比借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
2023-05-03 21:52:26
芭比：回复张艳老师 是不是汇算清缴时，就要同时写这三个分录？ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度使用调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
2023-05-03 22:03:25
张艳老师：回复芭比是的，就是写这三个分录的。
2023-05-03 22:20:13
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 王伟伟 发表的提问：
以前年度损益调整，多计费用，所得税汇算清缴纳税调整填在什么栏？
你好，填写在其他调整项目栏次
178楼
2023-05-03 20:51:00
全部回复
王伟伟：回复暖暖老师 申报时，扫描风险提示，有无关系？
2023-05-03 21:17:45
暖暖老师：回复王伟伟你点开看看这个呃具体的提示
2023-05-03 21:35:01
王伟伟：回复暖暖老师 风险提示，纳税调整表中调增其他项1541800是否正
2023-05-03 21:58:18
暖暖老师：回复王伟伟如果对，你就不用关了这几
2023-05-03 22:18:46
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
原来的会计把我公司17年4月份交的本月的所得税会计科目做成了借：以前年度损益调整 贷：应交税费_应交所得税。请问老师现在我应如何调整？若不调整有何影响？
他做在了哪一年？？？
179楼
2023-05-04 18:41:09
全部回复
米哈游：回复马老师 不好意思了 我写错了，是会计分录写错了，就是17年4月份的在当月写错了会计分录
2023-05-04 19:07:18
马老师：回复米哈游属于啥时候的税？什么时候交的？？
2023-05-04 19:33:55
米哈游：回复马老师 也就是说她把应计提的所得税，做成了年度汇算清缴会计分录。请问18年12月份了也就是现在我应该如何调整？若不调整有何影响吗？
2023-05-04 19:58:46
米哈游：回复马老师 属于17年第一季度的所得税，17年4月份交的
2023-05-04 20:13:27
马老师：回复米哈游调整一下，借所得税贷以前年度损益调整！
2023-05-04 20:27:12
米哈游：回复马老师 调整过后，在做一张计提所得税的分录吗？这样的话最后会结转利润的，这是17发生的了，不是会影响18年的利润
2023-05-04 20:42:13
马老师：回复米哈游你意思是17年第一季度所得税在2018年才做账？？？
2023-05-04 21:10:39
米哈游：回复马老师 不是的 是17年4月缴纳当月的所得税，本月也做账了，现在检查出来当时做的是错的
2023-05-04 21:23:45
马老师：回复米哈游那你以前年度损益所以调整有么有期末余额数？？
2023-05-04 21:47:10
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 自由飞翔 发表的提问：
老师好！请教一下，在做企业所得税汇算清缴时如何调整这个应付职工工资（如图）谢谢
您好，您发生额负数原因？
180楼
2023-05-04 18:57:34
全部回复
自由飞翔：回复小林老师 老师，这个发生额的原因是在2020年12月计提了，然后在2021年冲回2020年12月的计提。
2023-05-04 19:35:30
小林老师：回复自由飞翔您好，那您需要区分当年业务和以前年度业务发生额
2023-05-04 20:02:28
自由飞翔：回复小林老师 就是不知道做2021年企业所得税汇算清缴需要调整不？
2023-05-04 20:24:30
小林老师：回复自由飞翔您好，这个要看您的数据，是用以前年度损益调整还是当期损益处理，具体分录和原因
2023-05-04 20:44:11
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料