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所得税清缴如何会计调整
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 果果 发表的提问：
汇算清缴自己做,第四季度按税负缴满了企业所得税，但是发现汇算清缴还会调增调减费用，估计会产生新增企业所得税，要如何控制，不要再补缴企业所得税，个人想法，算出到底调增调减多少后，多结转，再调整18年12月账，把成本多结转点，这样行吗
你好，有收入结转成本。比如销售物品，没有销售，不能结转物品成本。
76楼
2023-02-27 21:08:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
77楼
2023-02-27 21:17:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ cindy 发表的提问：
做16年度的所得税汇算清缴通过以前年度损益调整科目补缴了114元的所得税，如何调整16年的报表，利润表和资产负债表分别调整哪些项目
不用调整16年的财务报表。
78楼
2023-02-28 20:30:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宁静 发表的提问：
小规模纳税人，进不了成本票，会计所得税汇算清缴如果不调整利润，会计承担责任吗?
你好，如果没有按规定调整，是要承担相应责任的
79楼
2023-02-28 20:52:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 22年注会协议班蔡园 发表的提问：
汇算所得税补缴的税金应该如何会计处理？需要以前年度损益调整吗？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
80楼
2023-02-28 21:05:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 爱雪 发表的提问：
老师好，问下，汇算清缴调增后，补缴的所得税，如何做分录？如果是小企业会计制度
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用
81楼
2023-03-01 20:14:19
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爱雪：回复辜老师 几十块
2023-03-01 20:36:50
爱雪：回复辜老师 直接，借：所得税费用。贷 ：应交税费-所得税，然后，应交税费-所得税 贷 银行存款吗
2023-03-01 20:56:53
辜老师：回复爱雪这个可以确认为所得税费用的
2023-03-01 21:08:59
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
所得税汇算清缴金额：2019年计提所得税费用46328.70元，上交所得税费用46328.71元；所得税汇算清缴应交所得税25009.41元。账面多计提21319.29元。税局返还2019年度多缴所得税20271.94元。 综上所述：2020年度 调整分录如何编制？
您好，分录，借以前年度损益调整-20271.94贷应交税费应交企业所得税-20271.94，借银行存款20271.94借应交税费应交企业所得税-20271.94
82楼
2023-03-01 20:43:19
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唐羽：回复小林老师 应交所得税 还有余额呀？所得税2019年度也多计提了？您的分录都没反应出来
2023-03-01 21:08:24
小林老师：回复唐羽您好，借贷方相同，是没有余额的
2023-03-01 21:20:54
小林老师：回复唐羽您好，应交税费应交企业所得税借贷方相同，不影响余额
2023-03-01 21:32:34
唐羽：回复小林老师 您看看我给的条件，科目都没法平
2023-03-01 21:57:35
小林老师：回复唐羽您好，您的条件是冲回19年计提的所得税费用（以前年度损益调整），同时调整多计提和支付的应交税费应交企业所得税。
2023-03-01 22:08:03
小林老师：回复唐羽您好，您哪个科目没平。给您的分录汇总后是借以前年度损益调整（红字），借银行存款
2023-03-01 22:24:24
唐羽：回复小林老师 您可以把相关涉及分录调整指导我吗？
2023-03-01 22:40:42
小林老师：回复唐羽您好，您19年计提分录，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税，支付，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款。您相当于19年金额多了，现在把多余部分红字冲回。
2023-03-01 23:03:49
唐羽：回复小林老师 您给的首条分录红冲额是 多交税费返还款，不是多计提所得税费用
2023-03-01 23:17:38
小林老师：回复唐羽您好，您是冲以前年度的所得税费用，所以用以前年度损益调整科目
2023-03-01 23:31:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 无语的小虾米 发表的提问：
2019年支付房租（2019.6-2020.5），且2019.6-2019.12已摊销，但2020年汇缴前未收到发票，2020年6月收到发票。2019年汇缴如何调整？如何会计处理？2020年6月如何会计处理？如何追溯调整企业所得税？
你是之前的摊销不可税前扣除，你直接做调减处理就是了的
83楼
2023-03-01 20:49:28
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无语的小虾米：回复陈诗晗老师 老师，这个问题时回答完了吗？
2023-03-01 21:27:15
陈诗晗老师：回复无语的小虾米你现在分录不用处理， 你只是调表不调账，直接报表做调增就可以了。 然后企业所得税增加 借所得税费用 贷应交税费 所得税
2023-03-01 21:56:13
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 2020.6开票不用做会计处理？不用汇缴处理？
2023-03-01 22:09:41
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用，你这开票只是附件处理， 你这之前在会计上已经做过处理了，你现在只是税法上没票不可扣除，调表不调账的
2023-03-01 22:28:36
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 谢谢老师！
2023-03-01 22:41:37
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 2020年6月收到发票后是需要更改2019汇算清缴的吧？
2023-03-01 22:52:19
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用去更改，你在二零年汇算的时候，做条件就是了。
2023-03-01 23:20:42
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用去更改，你在二零年汇算的时候，做调减就是了。
2023-03-01 23:49:53
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-03-02 00:05:54
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不客气，祝你工作愉快
2023-03-02 00:35:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 毛 发表的提问：
老师劳务视同销售免费作售后服务，劳务成本5万，公允价为12万，请问会计分录如何，企业所得税汇算清缴纳税调整又如何
借：销售费用 贷：营业收入 12 借：劳务成本5 贷：应付职工薪酬 5
84楼
2023-03-01 21:02:59
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毛：回复陈诗晗老师 视同销售的增值税销项税如何处
2023-03-01 21:59:47
陈诗晗老师：回复毛借：销售费用 贷：营业收入和增值税 12 借：劳务成本5 贷：应付职工薪酬 5
2023-03-01 22:23:52
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 37°暖 发表的提问：
企业所得税汇算清缴多交税款不退税，如何调整报表呢，是需要把纳税申报表应纳税所得额调为0 吗
同学你好 在扣除项目其他里边调增 把补退税的金额调整为0
85楼
2023-03-06 20:39:03
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37°暖：回复钟存老师 19年我们亏损200多万，退税1300多，代理说要把亏损200多万调为0才可以 是这样吗
2023-03-06 21:05:10
钟存老师：回复37°暖你就看主表应补退税额，然后除以你的征收率，在调整明细表。其他里边儿，账面价值里面你添进去。
2023-03-06 21:24:22
37°暖：回复钟存老师 不太明白 就是说不需要把纳税调整后所得额-2676638.87调为0是吗
2023-03-06 21:43:35
钟存老师：回复37°暖你的主表里边儿最终你的企业所得税征收率是多少？用你的1300除以征收率。
2023-03-06 22:07:20
37°暖：回复钟存老师 税率是25%，那就是1300/0.25=5200，调整5200元吗
2023-03-06 22:22:44
钟存老师：回复37°暖是的。你调整多了以后又变成补税了。
2023-03-06 22:51:23
蘑菇小姐姐
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 搞怪的乌冬面 发表的提问：
2020年做了以前年度损益调整2019年所得税汇算清缴如何调资产负债表，2020年如何调资产负债表年初数
不用调，调表不调账
86楼
2023-03-06 21:01:21
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，我财务报表上显示要退所得税20.12元，我想在纳税调整里面调整，不想去退这20.12元的税，该如何调整呢？财务报表已经报了
你好！在费用里面调减一部分费用金额就也可以
87楼
2023-03-06 21:14:58
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小耳朵：回复QQ老师 期间费用表里调？还是纳税调整明细表里调？
2023-03-06 21:40:26
QQ老师：回复小耳朵A105000表就可以
2023-03-06 22:07:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
小企业会计准则下收到汇算清缴企业所得税返还，如何账务处理？需要通过以前年度损益调整科目吗
你好，借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
88楼
2023-03-07 20:19:38
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郭老师：回复爱学习小企业会计准则做账的，不用以前年度损益调整。
2023-03-07 20:42:53
爱学习：回复郭老师 还需要做其他调整分录吗
2023-03-07 21:10:47
郭老师：回复爱学习其他的分录不需要做的。
2023-03-07 21:36:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录，用走以前年度损溢调整吗
你好，是的
89楼
2023-03-07 20:36:24
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向日葵：回复邹老师 1.借：以前年度损溢调整，贷：应交税费-应交所得税 2.借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损溢调整 3.借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款
2023-03-07 20:51:23
邹老师：回复向日葵你好，是的
2023-03-07 21:12:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嘟噜嘟噜 发表的提问：
够入原材料没有发票，所得税汇算清缴时是否做纳税调整？该如何填写？
你这个结转成本吗，做到主营业务成本吗 只做到这个下面才纳税调增，填写扣除下面其他中，
90楼
2023-03-07 20:43:22
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