首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
所得税清缴如何会计调整
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 慶 发表的提问：
小企业会计准则下汇算清缴调增的企业所得税如何做账务处理？
你好，小企业会计准则下汇算清缴补交企业所得税这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
91楼
2023-03-07 20:50:59
全部回复
慶：回复邹老师 这样做的话 资产负债表和利润表的勾稽关系为什么不平呢？就差这个调增的数字
2023-03-07 21:11:22
邹老师：回复慶你好，资产负债表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 因为直接通过利润分配——未分配利润科目核算，没有通过利润表科目核算，所以在计算资产负债表与利润表勾稽关系的时候，需要考虑这个分录对报表勾稽关系的影响
2023-03-07 21:36:24
慶：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-03-07 21:59:12
邹老师：回复慶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-07 22:25:09
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 糊涂涂 发表的提问：
递延所得税汇算清缴如何调增
你好，学员，这个看业务性质的，学员
92楼
2023-03-08 19:59:58
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Kelly 发表的提问：
急！涉及以前年度损益调整项目在所得税汇算清缴表中如何填写？
您好，填在纳税调整表的跨年度调整项目里面
93楼
2023-03-08 20:28:19
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 秋果实 发表的提问：
企业本期缴纳的所得税费用，审计计算所得税为负数，应如何调整分录
你好 什么目的的审计 看一下他调整的原因是什么呢
94楼
2023-03-08 20:53:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
附加税12月计提多了，跨年了，如何做调整分录，所得税调整不会做呢
你好，学员 借应交税费应交增值税 贷以前年度损益调整
95楼
2023-03-13 19:09:46
全部回复
嘻嘻：回复冉老师 所得税影响如何调？小微企业应该按照哪个税率计算？
2023-03-13 19:27:27
冉老师：回复嘻嘻这个所得税不用调整的，学员，汇算清缴的但是实际缴纳做账的
2023-03-13 19:56:45
嘻嘻：回复冉老师 老师，没太明白您的意思，不需要调整所得税吗？实际是影响去年所得税了啊
2023-03-13 20:19:16
冉老师：回复嘻嘻不需要调整所得税的，学员
2023-03-13 20:42:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 云 发表的提问：
所得税汇算清缴时，发现一笔应该做成本的计入了招待费用，如何调整？分录怎么写？
你好，从招待费明细调整到成本 借；以前年度损益调整——主营业务成本 贷；以前年度损益调整——管理费用——业务招待费
96楼
2023-03-13 19:39:43
全部回复
云：回复邹老师 这笔分录是做在当月还是做在哪里？
2023-03-13 20:00:44
邹老师：回复云你好，是做到发现有错误的月份
2023-03-13 20:25:23
云：回复邹老师 那所得税汇算清缴，业务招待费按调整过来的填写吗？
2023-03-13 20:52:02
邹老师：回复云你好，是的，是这样填写的
2023-03-13 21:16:10
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 呆萌的芝麻 发表的提问：
所得税核定征收企业，12月份的票在二月份开的，汇算清缴如何调整
你好，在汇算清缴前收到的票可以抵扣，不需要做纳税调增。
97楼
2023-03-13 19:58:52
全部回复
呆萌的芝麻：回复蒙蒙 我公司是生产出口公司，12月份的关单漏开
2023-03-13 20:24:41
蒙蒙：回复呆萌的芝麻你好，只要汇算清缴前开了就没问题。
2023-03-13 20:47:19
呆萌的芝麻：回复蒙蒙 汇算清缴不需要调？
2023-03-13 21:10:57
蒙蒙：回复呆萌的芝麻你好，汇算清缴不需要调整。
2023-03-13 21:22:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 靓丽的铃铛 发表的提问：
老师，去年多计提的增值税附加税，没有缴纳，今年账上也未做调整，现在所得税汇算清缴如何处理
增值税红冲就可以 附加税在今年借应缴税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配 汇算清缴附加税调增
98楼
2023-03-13 20:21:50
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 禛 发表的提问：
老师你好，企业所得税汇算清缴纳税调增（调整前后都为亏损状态），如何做账务处理
您好，如果计提了递延所得税资产，需要调减资产。借 所得税费用 贷 递延所得税资产 如果没有计提，不需要进行会计处理，在以后期间填写亏损弥补表的时候填写调整后的亏损就可以了
99楼
2023-03-13 20:41:58
全部回复
禛：回复董老师 没有计提过，我们是补报的18年年报，也不用进行会计处理吗？那年底报表和年报不一致也不用管吗？不太懂这个
2023-03-13 21:13:00
董老师：回复禛您好，如果没有计提过，不需要处理
2023-03-13 21:29:05
禛：回复董老师 那就是调增的这部分不用处理，弥补亏损的时候按年报纳税调增后的那个利润弥补？
2023-03-13 21:40:46
董老师：回复禛弥补亏损的时候按年报纳税调增后的那个利润弥补，就是以后年度补亏的时候。
2023-03-13 21:57:21
禛：回复董老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 22:24:02
董老师：回复禛不用客气满意的话给个五星好评谢谢
2023-03-13 22:46:01
禛：回复董老师 老师，我在问下取暖费可以根据各单位的实际情况分几个月发放吧？还是只能一次性或者供暖季内均匀摊
2023-03-13 23:08:09
董老师：回复禛您好，建议取暖季节进行分摊
2023-03-13 23:35:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣欣 发表的提问：
年终汇算清缴时交的企业所得说如何做分录以及调整部分如何做分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 调整的部分具体是指？
100楼
2023-03-14 19:28:37
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Vruian 发表的提问：
2019年企业所得税清缴缴纳的所得税会计分录该如何做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款
101楼
2023-03-14 19:43:29
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 神勇的汽车 发表的提问：
所得税汇算清缴后以前年度损益调整，享受固定资产一次性折旧后，如何调整期初留存收益
你好 所得税汇缴，调表不调账！
102楼
2023-03-14 20:03:57
全部回复
神勇的汽车：回复老江老师 那我多预交了所得税的?
2023-03-14 20:29:13
老江老师：回复神勇的汽车多交的，退回来时，调整以前年度损益
2023-03-14 20:43:53
神勇的汽车：回复老江老师 老师，还有股东按汇算清缴后的未分配利润在6月以后要进行分配的，按会计折旧和税务一次性折旧计算的利润差额还是蛮大的
2023-03-14 21:04:16
神勇的汽车：回复老江老师 刚才老师讲了所得税调整，我现在主要是两种折旧 方法计算的利润差额如何处理?
2023-03-14 21:32:14
老江老师：回复神勇的汽车如果考虑分配，按税法的规定 ！毕竟净利润是按税法计算的结果来计算的
2023-03-14 21:48:05
神勇的汽车：回复老江老师 那未分配利润账表可以不相符吗？
2023-03-14 22:17:06
老江老师：回复神勇的汽车可以呀，财税差异造成的！
2023-03-14 22:36:30
神勇的汽车：回复老江老师 是不是这种计算方法造成的暂时性差异在差异年限后，未分配利润就会相符了?
2023-03-14 22:54:44
老江老师：回复神勇的汽车也有永久性差异呀，不会相符的
2023-03-14 23:23:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ r 发表的提问：
小企业准则没有以前年度损益调整这个科目，因为我要计提汇算清缴的企业所得税，该如何记会计分录呢？
直接新增这个以前年度损益调整科目
103楼
2023-03-14 20:10:02
全部回复
r：回复江老师 我用快账记账的，怎么增加啊 我问了快账的客服回答的是“这是企业准则科目 小企业准则不用 准则不同 科目不同 做账方法不同，可以去会计问小程序提问小企业准则怎么做账”
2023-03-14 20:35:31
江老师：回复r一、那你可以直接做的分录是： 1、计提企业所得税的分录是： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 2、缴纳企业所得税的分录是： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-14 20:51:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彭彭 发表的提问：
汇算清缴补缴税额会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳税款 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 报表中资产负债表和利润表的勾稽关系不等，如何调整报表呢？
是对不上，不需要调这个，你非得调就本年报表:调增资产负债表的应交税费年初数,调减未分配利润年初数。
104楼
2023-03-14 20:38:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 呆萌的热狗 发表的提问：
上一年度预缴所得税多交，如何调整
你好 汇算清缴之后多缴纳的 可以申请退税
105楼
2023-03-15 20:03:56
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料