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所得税清缴如何会计调整
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
汇算清缴所得税中调增了调整了报表中的其他，还用做会计分录吗？
不用，调表不调账
121楼
2023-03-28 19:35:07
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
122楼
2023-03-28 19:52:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师 平时工作中需不要为所得税汇算清缴做一些准备 比如像视同销售在会计上和税务上都不同 汇算清缴的时候那么多账务如何来区分调整
你好，不需要的 汇算清缴只需要按税法规定对相关账务处理做调整
123楼
2023-03-28 20:17:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 拿拿 发表的提问：
老师，以前年度损益调整科目，在企业所得税汇算清缴时的表里，如何填写？
你好 以前年度损益调整，是调整的什么内容？
124楼
2023-03-29 20:13:27
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拿拿：回复老江老师 费用调增
2023-03-29 20:33:20
老江老师：回复拿拿纳税调整明细表第26行！试一下
2023-03-29 20:55:57
拿拿：回复老江老师 老师，26行是跨期扣除项目
2023-03-29 21:13:14
老江老师：回复拿拿调增费用，看来看去，也只有这个地方好填了 （如果调整的金额较大，还是建议改上年度的报表）
2023-03-29 21:35:11
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 纠结小姐姐 发表的提问：
公司开办费如何进行会计核算？所得税怎么调整？
计入长期待摊费用——开办费，进入经营期后再摊销计入管理费用——开办费
125楼
2023-03-29 20:33:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 贯一 发表的提问：
外账中核销坏账时计入管理费用-坏账损失里，所得税汇算清缴时如何调整，怎么处理?
纳税调整表 填写其他中，纳税调增，
126楼
2023-03-29 20:53:44
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 孤陋寡闻 发表的提问：
汇算清缴调整后的凭证如何处理： 1.未付出去的应付职工薪酬，汇算清缴补缴纳税；2 .工程成本没有发票，补缴纳企业所得税；3.管理费用-办公费，没有发票，补交企业所得税；这三项内容，我该如何调整记账凭证。
你好！ 纳税调整是税务与会计的差异，不用调整会计账的。（汇算清缴时填写纳税调整表就可以了）
127楼
2023-03-29 21:11:59
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孤陋寡闻：回复蒋飞老师 那财务报表的数据该如何调整呀，比如应付职工工资，年底没有支付出去，调整后，还一直挂在账面上
2023-03-29 21:44:01
蒋飞老师：回复孤陋寡闻会计账和报表都不用处理的
2023-03-29 22:04:43
孤陋寡闻：回复蒋飞老师 蒋老师，那财务报表中的应付职工工资原来12万，现在只需要支付2万，这多计提的部分汇算清缴我也补缴纳了，把数据调整为2万，我该如何记账凭证，谢谢
2023-03-29 22:25:35
蒋飞老师：回复孤陋寡闻可以在2020年做分录 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整
2023-03-29 22:37:01
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
＃提问＃原来的会计把我公司17年第一季度的所得税，4月份缴纳的，账也做在了4月份，也就是把本该应计提所得税的会计分录错做成了年度汇算清缴会计分录，错做成了 借：以前年度损益调整 贷：应交税费_应交所得税。现在才发现了当时做错了，请问老师现在我应如何调整？若不调整有何影响？
借：所得税费用 贷：以前年度损益调整就可以
128楼
2023-04-09 21:09:26
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米哈游：回复点~玲老师 调整过后，在做一张计提所得税的分录吗？这样的话最后会结转利润的，这是17发生的了，不是会影响18年的利润
2023-04-09 21:38:37
点~玲老师：回复米哈游这样调整就不需要再做其他分录的
2023-04-09 22:07:33
米哈游：回复点~玲老师 17年4月份缴所得税错做成了，借以前年度损益调整 贷：应交税费_应交所得税 借：应交税费_应交所得税 贷：银行存款。正确的应该做 借：所得税费 贷：应交税费_应交企业所得税 借：应交税费_应交企业所得税 贷：银行存款。我现在只需要借：所得税费用 贷以前年度损益调整就可以了吗？
2023-04-09 22:27:35
点~玲老师：回复米哈游是的，自己仔细看一下，结果是一样的
2023-04-09 22:54:08
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 香水无毒 发表的提问：
税收的调整，上月多计提了所得税，如何帐务调整
你好 按上月计提所得税的分录，本月红字冲回多提的金额
129楼
2023-04-09 21:35:53
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Y 发表的提问：
汇算清缴应纳税额调整财务报表如何调整
你好！调整资产负债表期初数据就可以
130楼
2023-04-09 21:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瑜玉悠然 发表的提问：
，企业在所得税汇算清缴进行了纳税调整，是否需要进行财务报表和会计分录的调整？
你好，有涉及补税吗
131楼
2023-04-10 19:13:21
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瑜玉悠然：回复邹老师 如果不涉及补税怎么做？涉及补税又该怎么处理？
2023-04-10 19:29:44
瑜玉悠然：回复邹老师 请问老师该怎么处理，谢谢！
2023-04-10 19:55:56
邹老师：回复瑜玉悠然借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 做这个分录，然后根据分录编制报表
2023-04-10 20:25:09
瑜玉悠然：回复邹老师 这是要修改2017年的财务报表吗？报表已经结账了，该怎么做？
2023-04-10 20:50:28
邹老师：回复瑜玉悠然你好，这个分录是在补税当月做分录，如果是18年做17年的汇算清缴，分录是做到2018年，影响18年的报表数据，而不是17年
2023-04-10 21:20:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 漠漠 发表的提问：
老师每月计提的应交税费应交个人所得税与实际缴纳的个税金额不一致，需要如何调整？不调整会怎么样？
你这个扣员工和交税局不一致么，那这个给没有给员工说发下次公司补上
132楼
2023-04-10 19:30:45
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maize老师：回复漠漠工资表上面没有补那就不做调整，
2023-04-10 20:00:49
漠漠：回复maize老师 老师工资表没有调整，那应该税费-应交个人所得税有余额还比较大，不是相当于我们多计提了吗，也不需要调减吗？
2023-04-10 20:17:37
maize老师：回复漠漠你你扣员工多少就做多少贷方，交税局多少就做多少借方，这个差额表示是你们扣个税不对而已，计提冲掉是应付职工薪酬工资，不是个税，
2023-04-10 20:31:04
漠漠：回复maize老师 明白，那个税扣不对，也不需要进行调整吗？如果按照实际调整，把多计提个税冲应付职工薪酬，那就会跟工资表不一致吗
2023-04-10 20:56:03
maize老师：回复漠漠那是给员工说，再工资表上面调整之后才做这个分录冲掉应付职工薪酬
2023-04-10 21:15:31
maize老师：回复漠漠你们啥都没有做，那这个差额就只能挂着
2023-04-10 21:37:58
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 2678寻找点点 发表的提问：
2019年10月购买二手车发票已取得未入账，2020年如何账务处理？2019年度所得税汇算清缴时如何调整？
同学好，可以在2020年入帐，计提的折旧费用补做在2020年当期损益，不调整2019年的所得税报表，
133楼
2023-04-10 19:47:58
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2678寻找点点：回复英老师 二手车如何计提折旧？年限如何确定？
2023-04-10 20:07:08
英老师：回复2678寻找点点二手车的折旧可以按二手车的剩余使用年限来计提折旧，
2023-04-10 20:19:29
2678寻找点点：回复英老师 发票跨年入账，是否需要写说明？二手车发票，进项税如何确定？谢谢老师！
2023-04-10 20:33:22
英老师：回复2678寻找点点不需要填写说明，可以进项税额抵扣，
2023-04-10 20:56:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 老实的鲜花 发表的提问：
5月汇算清缴时缴纳了1万元所得税，未调2018年的账，5月缴纳税金时该如何做会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
134楼
2023-04-11 18:42:24
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，调减去年预进成本如何处理，还需要做会计分录吗？
您好，汇算清缴的调整一般不需要在账上做分录，那部分预进成本在20年会来票吗？
135楼
2023-04-11 18:55:55
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丁丁：回复路老师 是去年的，到现在都没来票
2023-04-11 19:11:50
丁丁：回复路老师 ？
2023-04-11 19:31:14
路老师：回复丁丁好的，那等来票了再处理就好
2023-04-11 19:46:07
丁丁：回复路老师 那需要在19年汇算清缴时做纳税调整吗
2023-04-11 20:11:48
路老师：回复丁丁如果预估的成本费用，在19年汇算清缴前还没有来发票，那汇算清缴时需要做纳税调整
2023-04-11 20:40:50
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