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提取个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
事业承包承租经营所得缴纳的个人所得税会计分录如何写
你好 借；应交税费 ——个人所得税 贷；银行存款
271楼
2023-07-03 16:40:06
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 计入什么费用呀？
2023-07-03 16:56:31
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 因为这是按收入1%缴纳的，所以不知道进什么费用比较合适？
2023-07-03 17:12:33
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，缴纳做这个分录 计提计入税金及附加核算
2023-07-03 17:34:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小哲 发表的提问：
法人缴纳的企事业承包承租经营所得个人所得税的会计分录
你好 借；应交税费——经营所得个人所得税 贷；银行存款
272楼
2023-07-03 17:09:00
全部回复
小哲：回复邹老师 老师 这是缴纳时的分录，请问计提的呢
2023-07-03 17:45:55
邹老师：回复小哲借；税金及附加 贷；应交税费 你好，计提就做这个分录
2023-07-03 18:02:00
小哲：回复邹老师 老师请问一下，收到客户电子银行承兑汇票，自己找不正规的贴现了，入帐时只能写收现金吗，
2023-07-03 18:12:14
邹老师：回复小哲你好，是找什么人贴现，是收到现金？
2023-07-03 18:27:55
小哲：回复邹老师 : 是的 : 他们收到，转给我现金的
2023-07-03 18:47:06
邹老师：回复小哲借；库存现金 财务费用 贷；应收票据 贴现就做这个分录
2023-07-03 19:12:32
小哲：回复邹老师 老师 请问现在国税怎么报季报还要备案啊
2023-07-03 19:34:16
邹老师：回复小哲你好，是季度所得税申报？
2023-07-03 20:00:04
小哲：回复邹老师 季度会计报表
2023-07-03 20:19:40
邹老师：回复小哲你好，根据你季度末月的资产负债表，利润表数据填写 就是了 备案一般是公司第一次报送报表才需要做的事情
2023-07-03 20:33:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
个人所得税已经缴纳会计分录应该怎么处理
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
273楼
2023-07-04 16:43:27
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
个人所得税如何先做会计分录
你好！ 个税是从工资扣除的 借：应付职工薪酬 贷：应交税费…应交个税
274楼
2023-07-04 16:53:19
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
公司计提个人所得税，缴纳会计分录是啥？我们公司工资都是借支，这个怎么做？
借资记其他应收款科目 发工资时冲应收 ，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
275楼
2023-07-04 17:08:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
工资发的比较高，公司代扣的个人所得税怎么记会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
276楼
2023-07-05 15:59:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兜序 发表的提问：
企业开票到地税预缴款，地税有一个企事业承包承租-个人所得税(企业交的)这个会计分录怎么做
借；应交税费 贷；银行存款
277楼
2023-07-05 16:24:28
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秋之韵 发表的提问：
股权分红转让个人所得税还没付款怎么做会计分录
你好分红 借未分配利润 贷应付股利 贷应付股利 贷银行 个税 
278楼
2023-07-05 16:36:07
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小蒙 发表的提问：
公司现在代理一家劳务派谴，这家公司收到了工厂的给员工的工资，工厂已经把员工的社保还有个人所得税的费用一起支付了。但是劳务派谴公司实际上没有申报，也没有交钱。现在在税务还有在会计分录这两面要做什么工作呢
意思是没有给工厂开具发票吗？
279楼
2023-07-05 16:57:29
全部回复
小蒙：回复方老师 不是，是劳务公司没有交社保，也没有交个人所得税，这个在税务，还有在做账上要分别做什么啊
2023-07-05 17:39:45
方老师：回复小蒙个人所得税需要代扣代缴的，社保为啥没交呢？ 账上可以先借银行存款 贷其他应付款-社保款
2023-07-05 17:59:59
小蒙：回复方老师 就是忘记交了啊，不是不想交。忘记交社保，还有个税的话这个要怎么处理好些呢
2023-07-05 18:14:25
方老师：回复小蒙个税可以去大厅补申报。
2023-07-05 18:35:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
老师，记提工资时包括各类保险，个人所得税会计分录怎么做
工资账务处理 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
280楼
2023-07-05 17:05:59
全部回复
Echo.T：回复玲老师 谢谢老师！
2023-07-05 17:22:45
玲老师：回复Echo.T不客气的，祝您学习愉快！
2023-07-05 17:50:07
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 安静的心情 发表的提问：
老师，请问公司与劳务人员商定劳务工资实发10000元，公司承担个人所得税1904.76元，会计分录怎么做？
你好，需要他到税务局代开增值税发票给你的
281楼
2023-07-06 16:35:14
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小金藤 发表的提问：
培训的讲师及工作人员的费用的会计分录，如果是工资的话要交个人所得税吗，看这方面的应该怎么处理好些
如果培训讲师是外边请 ，不是公司员工，按照劳务费计入，代扣代缴个税；借：管理费用--人工费贷：银行存款
282楼
2023-07-06 16:46:57
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 燕子 发表的提问：
股权转让缴纳的个人所得税怎么做会计分录
你好 这个个税应该是股东出的 公司承担走营业外支出
283楼
2023-07-06 17:06:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ qinru 发表的提问：
异地预缴个人所得税的会计分录怎么做
借应交税费个税贷银行存款。
284楼
2023-07-09 18:27:53
全部回复
qinru：回复郭老师 需要计提吗
2023-07-09 18:45:55
qinru：回复郭老师 季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着
2023-07-09 19:09:46
qinru：回复郭老师 该怎么处理呢
2023-07-09 19:20:06
郭老师：回复qinru不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提 不交不用计提，挂着表示多交
2023-07-09 19:36:51
qinru：回复郭老师 现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白
2023-07-09 19:48:33
郭老师：回复qinru你好，继续挂账可以的 没有规定不可以有余额
2023-07-09 20:18:26
qinru：回复郭老师 那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗
2023-07-09 20:44:45
郭老师：回复qinru你好，不可以的，
2023-07-09 21:13:36
qinru：回复郭老师 好的谢谢老师～
2023-07-09 21:26:46
郭老师：回复qinru不用客气的，
2023-07-09 21:49:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年终奖公司代缴个人所得税会计分录怎么做啊？
1月份现金发放年终奖50574.96，个人所得税交了1517.25，个人所得税是公司代缴的，不是个人自己缴，这个会计分录应该怎么做？
285楼
2023-07-09 18:33:05
全部回复
宋生老师：回复爱笑的流沙您好！不管是谁交，分录都是一样的，只是金额不同。发放时： 借：应付工资 贷：现金或银行 应交税金-应交个人所得税 交税： 借：应交税金-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-07-09 18:59:44
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