雪婧：回复婷婷老师 不能确定，这个法院的裁决是A公司应付的，但A公司收回可能性很

婷婷老师：回复雪婧不确定先按确定做

雪婧：回复婷婷老师 老师，能明确下，先按确定的做，是不是先进管理费用还是，能写下分录吗？

雪婧：回复婷婷老师 这笔款很有可能收不回来，暂代垫的评估费是挂其他应收款还是挂入应收账款？

婷婷老师：回复雪婧借：其他应收款 贷：银行存款

想太多小姐：回复meizi老师 都补了，增值跟附加

meizi老师：回复想太多小姐你好 那就要补收入等 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交城建税等贷银行存款 借应交税费-应交增值税贷银行存款

张丽华：回复罗老师 @罗老师:但是打电话的不是我们专管员 是另外的一个不认识的人

罗老师：回复张丽华那你问问你们专管员呢，纳税评估的目的是啥呢？ 是不是所有企业都要评估下

微信用户：回复玲老师 老师，收到专项资金计入什么科目？

玲老师：回复微信用户借银行存款贷专项应付款。借银行存款贷专项应付款。

微信用户：回复玲老师 1.收到专项资金时，借：银行存款 贷：专项应付款 2.支付时：借：费用 贷：银行存款，请问专项应付款怎么冲掉呢？

玲老师：回复微信用户你好 收到财政拨入的专项资金应该根据具体情况记入专项应付款或补贴收入科目. 专项应付款核算企业接受的国家拨入具有专门用途的拨款. 补贴收入核算企业按规定实际收到的补贴收入. 两个科目应分别按项目设置明细账,进行明细核算. 具体账务处理 : 属于投资补助的,增加资本公积或者实收资本.国家拨款时对权属有规定的,按规定执行;没有规定的,由全体投资者共同享有. ①收到专项资金时: 借:银行存款 贷:专项应付款--专项资金 ②购置固定资产的: 借:固定资产 贷:银行存款 ③形成资产后将专项资金支出结转至资本公积: 借:专项应付款--专项资金 贷:资本公积 小微工业企业晋级专项资金如何入账? 答：收到项目补助款,首先要确认收入,计营业外收入科目.该款支出项目作专项使用,可另设台账,以备专款专用检查. 一般按专项资金下拨时下发的文件要求,设专户,若不设专户,列入其他应付款(专项资金). 小微工业企业晋级专项资金会计分录: 拨入时: 借:银行存款 贷:专项应付款 开支时: 借:专项应付款 贷:银行存款 剩余的转入资本公积

江宁：回复邹老师 那记在管理费用里的什么科目里呢

邹老师：回复江宁计入财务费用-贷款评估费，而不是管理费用

丫丫：回复老江老师 那编制合并资产负债表时，子公司的存货评估增值，也不会形成递延所得税？固定资产和无形资产呢

老江老师：回复丫丫合并报表，子公司怎么有存货评估？

丫丫：回复老江老师 综合分析题的资料一。题中是不要求考虑所得税的问题，那如果考虑的话，存货评估增值会形成递延所得税吗

老江老师：回复丫丫哦 这个不是评估，是公允价与账面价值之间的差