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纳税评估所得税会计分录
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王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问:
我公司是去年成立的,也没开发票。纳税评估是不是不给评啊?不用管它吗?
你好 这个不用管他的,默认是M的
61楼
2023-02-22 21:09:37
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郑老师
职称:初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问:
交纳营业税以及附加税的会计分录,所得税交纳的会计分录
借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交营业税 -应交消费税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 -应交土地增值税 本月计提时 借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 本月结转时: 借:本年利润 贷:所得税费用 下月缴纳时 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款
62楼
2023-02-22 21:20:59
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 欣欣子 发表的提问:
老师暂估入库无票,汇算清缴时调增金额做会计分录吗?调增金额应纳所得税会计分录我知道必须做
您好!这个不需要单独做分录。
63楼
2023-02-23 20:37:28
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李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
自然人收到被投资企业的房屋评估增值部分是否需缴纳所得税
您好!如果是自然人的话,需要按照股息,红利所得缴纳个人所得税。
64楼
2023-02-23 20:57:19
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @  发表的提问:
老师,我们公司现在纳税评估,要补点税,上年的,但是上年利润接近300万了,有啥方法,就是只补增值税,不调整企业所得税或者只调一点的呢
 你好;    这个按实际来补 ; 你之前账务处理 没有真实做啊  
65楼
2023-02-23 21:14:59
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:回复meizi老师 这个纳税评估完全是为了补税才有的,疑点也解释了,然后税务局也照顾到企业,就稍微补点增值税方面的,企业所得税就稍微补点,要是超过300万,那就补太多了
2023-02-23 21:44:50
:回复meizi老师 增值税方面,除了做未开票销售,还有哪些呢
2023-02-23 21:57:13
meizi老师:回复 你好;    那你就 按税务局要求适当做一些无票收入报税 ;增加 收入和利润就去报所得税  和增值税即可   
2023-02-23 22:09:32
:回复meizi老师 无票收入交增值税,但是也有利润,比如20万销售,利润就是20万了,加上之前的280万,就超过300万了
2023-02-23 22:25:19
meizi老师:回复 你好;      那你  如果超过了 就得 不是小微企业的; 你们税务局让你补好大金额的税费   
2023-02-23 22:50:40
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 雪白的学姐 发表的提问:
租入固定资产,另支付该项资产否评估费怎么做会计分录
同学你好 计入管理费用
66楼
2023-02-27 20:23:56
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吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 虚拟的导师 发表的提问:
在建工程100万,评估后300万,会计分录
借:固定资产 100万 贷:在建工程 100万
67楼
2023-02-27 20:49:01
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venus老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 陆向东 发表的提问:
固定资产评估增值,什么时候要考虑递延所得税
根据财税[2009]59号文中的一般性税务处理和特殊性税务处理概念来判断是否确认递延所得税,仅限于吸收合并或新设合并的场合。在控股合并情况下,被购买方各项可辨认资产、负债的计税基础通常不会发生改变,所以通常都需要确认评估增值的递延所得税。被购买方如果在非同一控制下企业合并中一次性被购买100%股权的,会计上可以按评估值调账,但税法上通常不会认可计税基础发生改变,所以在被购买方自身进行账务调整时,应确认递延所得税的影响。
68楼
2023-02-27 21:04:42
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星河老师
职称:中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 小龙女 发表的提问:
老师问您一下,我今天纳税评估补交了六月份的无票收入,更正了所得税报表,相应的利润表也得变是吧
同学 你好,相应的利润是要变的。有无票收入和所得税。
69楼
2023-02-27 21:17:59
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小龙女:回复星河老师 老师我是更正申报到第三季度的报表了,九月份账上没记无票收入,现在怎么弄呢
2023-02-27 21:37:59
星河老师:回复小龙女同学 你这个要在账上补收入呀。 借 应收账款/银行存款    贷 主营业务收入-无票收入
2023-02-27 21:51:17
小龙女:回复星河老师 我知道补收入,这个收入是要补到月份对吧
2023-02-27 22:13:07
小龙女:回复星河老师 补到九月份对吧
2023-02-27 22:35:21
星河老师:回复小龙女同学 对的,补到9月份里面。
2023-02-27 23:02:47
小龙女:回复星河老师 我需要反结账到九月,把相应的报表都改一下
2023-02-27 23:13:21
阳老师
职称:中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 发表的提问:
计提个人所得税,缴纳个人所得税会计分录
你好,计提:借:所得税费用贷:应交税费--应交个人所得税缴纳:借:应交税费--应交个人所得税贷:银行存款
70楼
2023-02-28 20:37:18
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孺子牛老师
职称:注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ Sunny鸿运满堂 发表的提问:
老师好, 借:存货 [评估增值] 固定资产[评估增值] 无形资产[评估增值] 贷:资本公积 为什么 会产生 借:资本公积 贷 :递延所得税负债 我的理解 账 存货100 计税 公允 200 账面价值小计税基数 那么应该产生可抵扣,形成递延所得税资产?
你说的情况是免税合并,税法认可的是原账面价值作为计税基础,但是会计账面是以评估增值后的公允价值入账,所以会计账面大于计税基础,确认递延所得税负债。
71楼
2023-02-28 20:52:52
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 向日葵 发表的提问:
单位办理土地证时交的评估费 测绘费做到那个科目,具体分录是?
你好 借;管理费用 贷;银行存款
72楼
2023-02-28 21:05:59
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向日葵:回复邹老师 这个怎么不放在开发成本-土地费用?
2023-02-28 21:28:19
邹老师:回复向日葵你好,办理土地证的不涉及 如果是开发之前的测绘就会计入开发成本
2023-02-28 21:46:12
向日葵:回复邹老师 这么说 办理我公司开发的厂房的土地证及房权证的相关手续费都记在管理费用了
2023-02-28 22:03:44
邹老师:回复向日葵你好,是的
2023-02-28 22:16:26
舟舟老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 阳光 发表的提问:
无形资产减资的会计分录,注册时以无形资产出资,当时找评估公司评估的一百万,现在又给评估成零了,想知道分录怎么做
其他股东要求减资吗。注册时评估合理的,之后又贬值的往往不视为资产瑕疵。直接做资产减值损失就可以了
73楼
2023-03-01 20:15:52
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贺汉宾老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 心然 发表的提问:
会计事务所综合评级和质量评估分级有什么区别?
你好同学,老师个认为,前者偏向于整体,后者偏向于工作质量本身。 纯手打,希望可以帮到您,祝您生活愉快,工作顺利,如满意,请给予五星好评以便更好地进行服务,谢谢!
74楼
2023-03-01 20:41:07
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王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 糟糕的保温杯 发表的提问:
(1)计算甲教授应纳的个人所得税并作出会计分录。 计算乙作家应纳个人所得税并做出会计分录。 计算丙教授应纳个人所得税。
你好 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬 应交税费---个人所得税
75楼
2023-03-01 21:02:59
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