白沙的云：回复老刘 感觉不太对，总公司这笔帐还是必须付是吗，分录详细些可以

老刘：回复白沙的云必须付，对于分公司来说，这是一笔应确认的收入；对于总公司说借分公司的款付工程款。

惘然：回复邹老师 我是这样做了，但不知道为什么我的现金流量表总是不对，就差这个金额

邹老师：回复惘然你好，你现金流量选择的是？

惘然：回复邹老师 @邹老师:我现金流量表是金蝶软件直接出的，但总是显示20-7-13-19等于我的增值税不平衡

邹老师：回复惘然做这个分录，没有收款之前是不影响现金流量的

cfh：回复邹老师 未支付款项也未收到发票呢

邹老师：回复cfh你好，已做的部分工程项目，未支付款项也未收到发票，借：工程施工，贷：应付账款等科目 

Monica：回复张艳老师 为什么不是直接费用呢？

张艳老师：回复Monica工程施工的直接费用就是施工成本了。

Monica：回复张艳老师 那直接费用与间接费用具体怎么区别啊

张艳老师：回复Monica1、直接费。它是建筑安装工程预算造价中建筑安装工程费用的重要组成部分。它是直接耗用在建筑工程和设备安装工程上各种费用的总和。直接费用是由人工费、材料费、施工机械和其他直接费组成。 （1）人工费，指直接从事建筑安装工程施工的生产工人的基本工资、工资性的津贴及属于生产工人开支范围的各项费用。 （2）材料费，指施工过程中发生的材料、构配件、零件和半成品以及周转材料的摊销费用。 （3）施工机械使用费，指建筑安装工程施工机械使用费、施工机械安装费、拆迁及进出场费和定额所列的其他机械费。 （4）其他直接费。 2、间接费。它是耗用在建筑工程和设备安装工程上除直接费以外的费用总和，由施工管理费和其他间接费组成

左手之心：回复辜老师 没有，一直用现金支付的

左手之心：回复辜老师 以后是不是要结转到开发成本里去

左手之心：回复辜老师 借开发成本，贷应付账款，是这样吗

辜老师：回复左手之心是的，要这样结转确认开发成本的

左手之心：回复辜老师 谢谢老师

辜老师：回复左手之心好的，客气，帮到你就好

虚心的猎豹：回复冉老师 拆迁补贴款需要交企业所得税吗

冉老师：回复虚心的猎豹拆迁补贴款需要交企业所得税

虚心的猎豹：回复冉老师 我们公司拆迁出租了过渡厂房，用于生产经营，那些费用可以进入拆迁费用支出，会计分录需要怎么做

虚心的猎豹：回复冉老师 拆迁补贴款我们属于政策性搬迁也要缴纳企业所得税吗，又不是经营所得

冉老师：回复虚心的猎豹你好，这个厂房现在出租了吗

虚心的猎豹：回复冉老师 我们租了新厂房过渡一下，因为新工厂还在建设中，过渡期间我们哪些费用可以做拆迁期间的费用

冉老师：回复虚心的猎豹根据我国《土地管理法》规定，征收土地应当依法及时足额支付土地补偿费、安置补助费以及农村村民住宅、其他地上附着物和青苗等的补偿费用，并安排被征地农民的社会保障费用。

冉老师：回复虚心的猎豹这些才是的，学员，这个

虚心的猎豹：回复冉老师 拆迁支出会涉及哪些

冉老师：回复虚心的猎豹一、征地和拆迁补偿支出包括哪些项目 土地征收补偿标准由土地补偿费、安置补助费、附着物补偿费和青苗补偿费构成。 (1)征地补偿费用项目 1、土地补偿费 用地单位依法对被征地的农村集体经济组织因其土地被征用造成经济损失而支付的一种经济补偿。 2、青苗补偿费 用地单位对被征用土地上的青苗因征地受到毁损，向种植该青苗的单位和个人支付的一种补偿费用。 3、 附着物补偿费 用地单位对被征用土地上的附着物，如房屋、其它设施，因征地被毁损而向该所在人支付的一种补偿费用。 4、安置补助费

小毛妮：回复陈诗晗老师 老师没有分录怎么写，

陈诗晗老师：回复小毛妮借 主营业务成本 代 应付账款等等

小毛妮：回复陈诗晗老师 老师如果暂估成本了现在票开来了，怎么做

陈诗晗老师：回复小毛妮如果说以前暂估了成本的话，你就看一下暂估的金额和这个发票的金额是不是一致的，如果说是一致的就不用处理了，作为附件放在后面就可以了。

小毛妮：回复陈诗晗老师 不一致老师

陈诗晗老师：回复小毛妮不一致，之前有冲红，后面重新按正确的做就是了的

小毛妮：回复陈诗晗老师 企业所得税年报按实际的报，财务报表年报后期调整是吧

陈诗晗老师：回复小毛妮是的，可以这样处理的