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免税企业所得税会计分录
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小洪老师
职称:CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 淡然 发表的提问:
老师,苗木种植企业,免征增值税和企业所得税,这部分减免税款需要写会计分录吗?
你好,写的,借应交增值税-未交增值税,贷营业外收入-税金减免
16楼
2022-12-20 05:03:57
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淡然:回复小洪老师 老师,我开出是免税发票,税率一栏是免税,收入借银行存款贷主营业务收入
2022-12-20 05:33:00
小洪老师:回复淡然这个是要做的,因为营业收入有一栏,
2022-12-20 06:00:40
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 罗达 发表的提问:
小型微利企业 企业所得税 纳税所得额的50% 按20%缴纳企业所得税 这个免征的需要做会计分录么
你好,不需要,按实际缴纳的做计提,扣缴分录
17楼
2022-12-20 06:09:01
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ZZJ 发表的提问:
小型微利企业减免所得税的会计分录怎么做
借:应交税费——应交企业所得税 贷:营业外收入——减免税费
18楼
2022-12-20 07:11:06
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徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 哇哩 发表的提问:
小微企业减免所得税费用会计分录怎么做的?
你好 交多少计提多少,多计提的金额红字冲红计提分录就好
19楼
2022-12-20 08:14:59
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哇哩:回复徐阿富老师 填报利润表上的所得税费用,我只填减免后的吧
2022-12-20 08:35:32
徐阿富老师:回复哇哩你好,填利润表上的利润,不是填免税的。减免部分会自动算出来的
2022-12-20 08:50:07
哇哩:回复徐阿富老师 不是都自己填的么,还是,先填报财表,然后填报企业所得税,填了人数,资产,然后点数据出来的
2022-12-20 09:05:47
徐阿富老师:回复哇哩你好,是的呢,报表填好,人数,资产,会出来小微企业优惠额的
2022-12-20 09:27:56
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 四毛呀 发表的提问:
小型微利企业所得税减免怎样做会计分录啊
按减免之后实际需要交纳的企业所得税做计提分录就是了 不需要针对减免所得税做分录
20楼
2022-12-20 09:13:39
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四毛呀:回复邹老师 是征收前减免的
2022-12-20 09:39:11
四毛呀:回复邹老师 但是我计提是在上个月就计提了,计提的金额是包括减免的金额的,这个月缴税扣款的时候就有减免做的税,那我怎么针对减免的这部分所得税做分录啊 我上个月的账都做了
2022-12-20 09:57:12
邹老师:回复四毛呀你好,借;应交税费——企业所得税 贷;所得税费用 做这个调整分录
2022-12-20 10:08:16
四毛呀:回复邹老师 那我的说的税费用不就成负的吗?这样没有问题吗
2022-12-20 10:32:19
邹老师:回复四毛呀你好,冲销上个月的,如果你这个月没有计提,就会导致这个月是负数的
2022-12-20 10:44:08
四毛呀:回复邹老师 在上一期的时候我的所得税费用都结转到本年利润了
2022-12-20 10:55:21
邹老师:回复四毛呀你好,你这期也结转就是了 借;应交税费——企业所得税 贷;所得税费用 借;所得税费用 贷;本年利润
2022-12-20 11:22:55
四毛呀:回复邹老师 我一般都是在季度末的时候计提的
2022-12-20 11:35:14
邹老师:回复四毛呀你好,之前多计提了,那之后月份把多计提的冲销就是了
2022-12-20 12:02:37
四毛呀:回复邹老师 可以这样是吧? 我一般都是季度末的时候结转的
2022-12-20 12:31:50
四毛呀:回复邹老师 可以这期不结转,季度末的时候一起结转吗
2022-12-20 12:45:11
邹老师:回复四毛呀你好,你之前季度计提多了,发现就可以在当月冲销的 正常是季度末月根据实际应纳税额计提
2022-12-20 13:02:45
四毛呀:回复邹老师 我已经按照你说的方法在十月的账里面调整了 借;应交税费——企业所得税 贷;所得税费用 借;所得税费用 贷;本年利润
2022-12-20 13:24:09
邹老师:回复四毛呀你好,还有什么疑问吗
2022-12-20 13:39:52
四毛呀:回复邹老师 就是这样的,金额就是减免的金额是吧
2022-12-20 14:01:05
邹老师:回复四毛呀你好,是的,是这样的
2022-12-20 14:26:03
四毛呀:回复邹老师 隔月调整应该没事吧
2022-12-20 14:36:03
邹老师:回复四毛呀你好,没有问题,发现的时候做相应调整就是了
2022-12-20 15:05:11
四毛呀:回复邹老师 这个退款怎么做之前没有挂账
2022-12-20 15:20:37
邹老师:回复四毛呀你好,先把之前付款分录补上 借;应付账款 贷银行存款 退款 借;银行存款 贷;应付账款
2022-12-20 15:46:48
四毛呀:回复邹老师 我公司直接将研发费用做到管理费用(管理费用-研究费用),就没有后面研发费用转到管理费用这个环节。这样的做法可行吗
2022-12-20 15:57:55
邹老师:回复四毛呀你好,不可以的,应当先通过研发费用核算,不符合资本化月底转到管理费用才是的
2022-12-20 16:26:29
四毛呀:回复邹老师 有专门的二级科目,这样会影响扣除吗
2022-12-20 16:49:26
邹老师:回复四毛呀你好,如果是研发的支出,应当通过研发费用核算,然后转入管理费用或无形资产才是的 计入科目错误需要做调整,不影响企业所得税税前扣除
2022-12-20 17:07:21
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问:
小型微利企业减免企业所得税的应该怎么做会计分录
借:所得税费   贷:应交税费——所得税
21楼
2023-01-02 14:50:08
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东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学员 发表的提问:
小微企业享受的所得税减免,做会计分录用体现吗?会计分录如何做?
你好,小微企业所得税直接按照减免以后的计提就可以。
22楼
2023-01-02 15:07:57
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徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 妹喊 发表的提问:
小规模纳税人,小微企业减免的企业所得税计入哪个科目,还有企业所得税的会计分录怎么写
你好,减免的所得税不用做凭证。计提的分录:借所得税费用 贷;应交税费-应交所得税
23楼
2023-01-02 15:35:12
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 叮当 发表的提问:
免税收入如何做会计分录?免税收入的钱需要交企业所得税的吗
您好!一般是直接借现金等 贷主营业务收入 是不是交所得税要看是不是免所得税了
24楼
2023-01-02 15:47:59
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叮当:回复宋生老师 这是出口免税收入的
2023-01-02 16:16:58
叮当:回复宋生老师 出口免税收入是需要交企业所得税的吗
2023-01-02 16:38:58
宋生老师:回复叮当您好!是的。是需要交的了
2023-01-02 16:55:54
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 发表的提问:
请问从事农林牧渔所得减免企业所得税会计分录应该怎么做?
不做分录,这个减免所得税这个不做,你不需要交所得,那就不做这个计提,和缴纳分录,
25楼
2023-01-31 20:47:52
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姝:回复maize老师 请问免征增值税要做什么会计分录?
2023-01-31 21:08:17
maize老师:回复实务中一般就做借银行 贷主营业务收入,不做别的,没有税
2023-01-31 21:37:03
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ?? 发表的提问:
公司为了避免企业所得税,拿了些工资和票据做成本,请问怎样正确做这个会计分录呢?
借:主营业务成本贷:应付工资
26楼
2023-01-31 21:16:59
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??:回复袁老师 但是应付工资就会这块累积量了,倒时候也需要现金走账啊,税务来查也说不过啊。
2023-01-31 22:06:23
袁老师:回复??要真实工资才行啊,不能作假啊
2023-01-31 22:19:17
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李娜很酷 发表的提问:
企业开票年度开票不超过一百万,企业所得税按5%计征,减免的20%企业所得税会计分录怎么做
你好,只需要按5%实际需要缴纳的所得税金额做计提,扣缴分录 减免的20%的部分不需要做分录的
27楼
2023-01-31 21:35:06
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QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天 发表的提问:
印花税、企业所得税有减税收免优惠政策,会计分录怎么做?
你好!计入营业外收入
28楼
2023-01-31 21:45:09
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 荣儿 发表的提问:
老师好,增值税30万免增值税,100—300减免企业所得税,减免的金额做会计分录吗?
减免的金额做会计分录不需要做会计分录
29楼
2023-01-31 21:56:59
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荣儿:回复紫藤老师 谢谢老师
2023-01-31 22:26:33
紫藤老师:回复荣儿不客气,如果你对我的解答满意可以评个五星哦!
2023-01-31 22:49:46
荣儿:回复紫藤老师 老师是减免的金额不需要做会计分录是吗?
2023-01-31 23:05:27
紫藤老师:回复荣儿减免的金额不需要做会计分录
2023-01-31 23:15:36
荣儿:回复紫藤老师 谢谢老师
2023-01-31 23:32:51
紫藤老师:回复荣儿不客气,如果你对我的解答满意可以评个五星哦!
2023-01-31 23:50:22
荣儿:回复紫藤老师 好的
2023-02-01 00:01:44
紫藤老师:回复荣儿结束问题,就可以评价
2023-02-01 00:16:33
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 严 yan 发表的提问:
小微企业减免9万元以下减免增值税地方税,企业所得税减按照10%缴纳的会计分录,可以直接省略不交税的会计分录吗
你好,增值税这样处理 借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 贷;营业外收入 附加税减免了就不用计提 企业所得税按减免之后实际需要缴纳的金额做计提,扣缴分录
30楼
2023-02-01 20:45:25
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