借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益

计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款

借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款

借：利润分配-未分配利润3800 贷：银行存款3800 分红个人要缴纳20% 个税

你好 是往年的还是今年的

你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借； 以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润

借以前年度损益调整－－所得税费用1800，贷应交税费－－应交企业所得税1800

1．按月或按季计算应预缴所得税额：         借：所得税:  贷：应交税金--应交企业所得税  !2. 缴纳季度所得税时：        借：应交税金--应交企业所得税    贷：银行存款,  3．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：  :借：以前年度损益调整     贷：应交税金--应交企业所得税  4．缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金--应交企业所得税'    贷：银行存款  5. 重新分配利润       借： 利润分配-未分配利润     贷：以前年度损益调整   6．年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：  借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）    贷：以前年度损益调整  ,7重新分配利润 借：以前年度损益调整     贷：利润分配-未分配利润     8.经税务机关审核批准退还多缴税款：   借：银行存款      贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）! 9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：.  借：所得税  贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 10.免税企业也要做分录：          借：所得税  贷：应交税金--应交所得税    借：应交税金--应交所得税  贷：资本公积   借：本年利润   

1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款

你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款