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免税企业所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做，需要计提吗
您好，需要计提借所得税费用贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税贷银行存款
286楼
2023-07-03 16:37:54
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕子 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录需要计提吗？分录怎么写？
缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款，，然后需要计提借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
287楼
2023-07-03 16:49:41
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影子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.01w
引用 @ ? Xdy 发表的提问：
结转企业所得税的会计分录怎么做
借:本年利润 贷: 所得税费用
288楼
2023-07-03 17:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
289楼
2023-07-04 16:33:51
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星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2023-07-04 16:47:27
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-07-04 17:13:45
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2023-07-04 17:25:36
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2023-07-04 17:48:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ debby 发表的提问：
小微企业减免的所得税怎么做分录
你好！借应交税费-应交所得税 贷营业外收入-税收减免
290楼
2023-07-04 16:49:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
291楼
2023-07-04 17:03:04
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拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-07-04 17:23:31
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-07-04 17:35:00
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-07-04 18:00:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 麦图迪 发表的提问：
企业所得税免税的企业要计提企业所得税吗？
不用计提的
292楼
2023-07-04 17:08:58
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李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
293楼
2023-07-05 16:15:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简单、 发表的提问：
季度企业所得税缴纳时的会计分录和税务退回的会计分录怎么写
你好 借；；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 退回 借；银行存款 贷；；应交税费-企业所得税
294楼
2023-07-05 16:32:20
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简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？
2023-07-05 16:57:32
简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢
2023-07-05 17:26:24
邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目
2023-07-05 17:51:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 难过的蜜粉 发表的提问：
小规模企业应纳税额小于100万，企业所得税税率是2.5%吗？减免部分是要记入营业外收入吗？完整的会计分录怎么做？
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是2.5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 按实际需要缴纳的税额做计提，缴纳分录。而不是把减免部分计入营业外收入。 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 比如利润100万，直接按2.5万计提所得税 而不是按25万计提然后把22.5万结转到营业外收入
295楼
2023-07-05 16:49:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ chenkui 发表的提问：
计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
296楼
2023-07-05 17:05:59
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chenkui：回复邹老师 做个反的分录？
2023-07-05 17:31:35
邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销
2023-07-05 17:56:30
chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的
2023-07-05 18:15:11
邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万
2023-07-05 18:33:45
chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万
2023-07-05 18:48:16
chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2023-07-05 19:06:27
chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？
2023-07-05 19:35:32
chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？
2023-07-05 20:04:07
邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的
2023-07-05 20:26:50
chenkui：回复邹老师 谢谢老师
2023-07-05 20:41:38
邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-07-05 21:04:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
已经缴纳的企业所得税的会计分录
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
297楼
2023-07-06 16:01:56
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
298楼
2023-07-06 16:28:04
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依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2023-07-06 16:52:07
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2023-07-06 17:05:52
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2023-07-06 17:29:44
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2023-07-06 17:55:41
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-07-06 18:19:22
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-07-06 18:43:08
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2023-07-06 19:01:11
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
缴纳企业所得税4000，怎么做会计分录
借：应交税费一应交所得税 贷：银行存款
299楼
2023-07-06 16:48:00
全部回复
人生＆精彩：回复老刘 需要计提不？如果计提会计分录怎么做？
2023-07-06 17:03:02
老刘：回复人生＆精彩等年底汇算清缴的时候计提也行 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
2023-07-06 17:25:21
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录怎么做？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
300楼
2023-07-06 17:06:00
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