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免税企业所得税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 黄晓娟 发表的提问：
老师，现在的附加税减半征税和企业所得税的减免需要做会计分录处理吗？
借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
76楼
2023-02-28 21:05:59
全部回复
黄晓娟：回复江老师 企业所得税需要做处理呢？
2023-02-28 21:22:09
江老师：回复黄晓娟一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 三、交税时 借：营业外收入——减免税费 贷：银行存款
2023-02-28 21:38:57
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
计提的企业所得税减免的那一部分怎么做分录？
不需要做账务处理的。
77楼
2023-03-01 20:34:19
全部回复
赵英老师：回复岁月静好直接在摘要注明政策优惠税率及减半比例。
2023-03-01 20:50:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 麦M 发表的提问：
老师好，季度企业所得税要做减免的分录吗？系统帮我计提企业所得税是按25%计提的。
你好，需要按 减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提、缴纳分录 
78楼
2023-03-01 20:55:33
全部回复
麦M：回复邹老师 系统自动计提了 ，但是系统计提不按减免计提。
2023-03-01 21:12:11
邹老师：回复麦M你好，那需要把系统自动计提的金额做相应修改才是的 
2023-03-01 21:27:35
麦M：回复邹老师 你好，季度需要扣款了吗？还是清算才扣呢
2023-03-01 21:38:42
邹老师：回复麦M你好，季度如果有利润，就需要预交所得税 
2023-03-01 22:07:20
麦M：回复邹老师 好的谢谢老师！
2023-03-01 22:18:25
邹老师：回复麦M不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-01 22:37:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
请问小微企业所得税减免，那所得税计提及缴纳时，应如何分录？
您好 所得税减免后需要缴纳么
79楼
2023-03-01 21:02:59
全部回复
陈洋：回复bamboo老师 需要
2023-03-01 21:32:02
bamboo老师：回复陈洋借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-03-01 21:43:03
陈洋：回复bamboo老师 请问需要缴纳和不需要缴纳的分录有何区别？
2023-03-01 21:55:03
bamboo老师：回复陈洋不需要缴纳的话 不写分录
2023-03-01 22:17:16
陈洋：回复bamboo老师 减免的部分不用入企业外出入什么的吧？
2023-03-01 22:40:15
陈洋：回复bamboo老师 营业外
2023-03-01 23:01:49
bamboo老师：回复陈洋减免的部分不用写分录
2023-03-01 23:26:50
陈洋：回复bamboo老师 谢谢老师！！
2023-03-01 23:45:30
bamboo老师：回复陈洋不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-01 23:58:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
80楼
2023-03-06 20:49:18
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ IMboo 发表的提问：
一般企业预交企业所得税会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
81楼
2023-03-06 20:59:53
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 酷酷的啤酒 发表的提问：
您好！我想问一下所得税减免额如何做会计分录。计提所得税=利润总额×25%。借：所得税费用，贷：应交税费_应交所得税。那减免额如何做会计分录
你好！ 借：应交税费_应交所得税 贷：营业外收入
82楼
2023-03-06 21:14:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
请问一下，做了企业所得税免税备案，企业所得税减免部分需要做分录吗？怎么做？谢谢！
不做，你这个不交就不做所得税分录，
83楼
2023-03-07 19:48:13
全部回复
花脸猫：回复maize老师 好的，谢谢老师！
2023-03-07 20:08:20
maize老师：回复花脸猫我先回复别的学员了
2023-03-07 20:34:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
84楼
2023-03-07 20:14:18
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2023-03-07 20:33:52
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2023-03-07 20:55:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ XI-ZEE 发表的提问：
季度预缴企业所得税，有减免税额，减免的部分要在账上体现吗，要是体现，会计分录怎么处理?
不体现，你按实际交去计提就可以，
85楼
2023-03-07 20:25:45
全部回复
XI-ZEE：回复maize老师 账上数据如下: 借:所得税费用/当期所得税费用10 贷:应交税费-企业所得税10 借:递延所得税资产6 贷:所得税费用/递延所得税费用6 本月预缴季度所得税4，怎么做账务处理，会计分录? 直接冲应交税费吗? 账上的当期和递延不做处理?
2023-03-07 20:48:46
maize老师：回复XI-ZEE实务中是不做这个，实际中，一般是交多少就计提多少，借所得税费用 4 贷应交税费 4
2023-03-07 21:06:27
maize老师：回复XI-ZEE没有看到你这个说法这么做
2023-03-07 21:28:42
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 壮观的棉花糖 发表的提问：
请咨询企业所得税会计分录?
你好，企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税
86楼
2023-03-07 20:50:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ apple 发表的提问：
民办非企业计提所得税会计分录
计提所得税的话 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
87楼
2023-03-08 20:20:52
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 思凡 发表的提问：
企业月销售额小于等于10万元，减免的增值税及附加税怎么做会计分录？减免的税用不用缴纳企业所得税？
你好，您是小规模企业吗？
88楼
2023-03-08 20:39:13
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思凡：回复佟老师 是的
2023-03-08 20:55:41
思凡：回复佟老师 一般纳税人月不超10万不是也减免教育费附加和地方教育费附加吗？
2023-03-08 21:23:44
佟老师：回复思凡如果你增值税免税的就没有附加税了，就不用处理这块了 增值税减免的部分计入到营业外收入
2023-03-08 21:49:30
思凡：回复佟老师 你的意思是附加税不用计提不用转入营业外收入是吧？那转入营业外收入的税额用不用缴纳企业所得税呢？
2023-03-08 22:13:07
佟老师：回复思凡是的，附加税不用计提转收入的，但增值税转营业外收入的要缴纳企业所得税
2023-03-08 22:40:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 画笔 发表的提问：
就是小微企业减免这个分录会影响企业所得税的缴纳税款金额吗
你好，减免什么的分录？
89楼
2023-03-08 20:53:59
全部回复
画笔：回复邹老师 减免增值税的
2023-03-08 21:20:39
邹老师：回复画笔你好，这个会计入营业外收入，计入利润总额，计算缴纳企业所得税的
2023-03-08 21:43:07
画笔：回复邹老师 就是这次的季报我已经申报并且扣款了企业所得税 然后发现3月份的分录忘记做这个了 我补录了之后财务报表的数据就变了 这样会不会影响？
2023-03-08 22:08:48
邹老师：回复画笔你好，会影响企业所得税纳税金额，报表数据的
2023-03-08 22:26:28
画笔：回复邹老师 那申报已经扣款了怎么改呢 还是可以下个月再改吗
2023-03-08 22:41:36
邹老师：回复画笔你好，你可以在下个月做调整，之前的不去修改
2023-03-08 22:53:16
画笔：回复邹老师 怎么调呢？
2023-03-08 23:09:19
邹老师：回复画笔你好，补做这个分录就是了 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2023-03-08 23:28:12
画笔：回复邹老师 您的意思是将第一季度的减免在4月份补吗 ？就是说第二季度申报的话要减免2次？
2023-03-08 23:56:16
邹老师：回复画笔你好，是的，是这个意思
2023-03-09 00:12:14
画笔：回复邹老师 还有刚才您说小微企业减免那个分录会计入营业外收入，计入利润总额，影响缴纳企业所得税，这样企业所得税税费是减少了吗
2023-03-09 00:24:54
邹老师：回复画笔你好，是导致企业所得税纳税金额增加了，而不是减少了
2023-03-09 00:39:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好请问2019年计提企业所得税后享受小微企业所得税优惠减免33万，已计入应交税费。现要转出的话如何做会计分录？
是多计提吗， 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
90楼
2023-03-13 19:46:05
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