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免税企业所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 认真的小笼包 发表的提问：
企业享受企业所得税直接减免政策，仍然需要计算应交所得税，待税务机关审批之后再确认减免税，那么，在计算应纳所得税时，应作的会计分录。
需要缴纳的所得税，借：所得税费用 贷；应交税费—应交所得税
31楼
2023-02-01 20:55:25
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 张丽萍 发表的提问：
老师：您好！农业企业所得税是减免的。12月份中所得税这块计提吗？会计分录如何做？
正常计提，再做减免税的分录处理。 计提后再做减免税处理
32楼
2023-02-01 21:15:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 活力的煎饼 发表的提问：
小微企业减免所得税的那部分应该怎样做会计分录，69904.7*25%=17476.18。 应纳税所得额139806.4这是减免的数据，3495.24是已经缴纳是所得税 139806.4这个数据怎样做会计分录，谢谢，
减免之后的缴纳，你是5%的吧。
33楼
2023-02-01 21:45:08
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活力的煎饼：回复郭老师 我没有收到您的解答啊
2023-02-01 21:56:29
郭老师：回复活力的煎饼安3495.24计提 交多少计提多少。
2023-02-01 22:09:26
活力的煎饼：回复郭老师 我就是想问问那个数据记什么科目
2023-02-01 22:32:57
活力的煎饼：回复郭老师 9+减免的那部分怎样记会计科目
2023-02-01 22:55:27
郭老师：回复活力的煎饼借所得税费用应交税费3495.24 减免的不需要管。
2023-02-01 23:19:07
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 心静如水 发表的提问：
小规模企业所得税享受减免政策时，会计分录如何做
你好 ，借应交税费  贷营业外收入
34楼
2023-02-01 21:56:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
小微企业所得税减免税款必须单独反应吗？计提时减免部分的会计分录怎样做？
你好，所得税按照实际应缴纳的计提，所以减免部分不用另外反映，如果有多计提的，红字冲回即可
35楼
2023-02-06 20:48:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 孙涛 发表的提问：
小微企业享受所得税减免的会计分录教我一下好吗
你好，按减免之后实际需要缴纳的企业所得税金额做计提 不需要针对减免的金额做分录的
36楼
2023-02-06 21:09:54
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 薄荷撞可乐 发表的提问：
老师，小微企业享受的所得税减免，做会计分录用体现吗？会计分录如何做？谢谢。
你好，直接按照减免以后的计提就行。
37楼
2023-02-06 21:21:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 沉默的小熊猫 发表的提问：
减免企业所得税的，减免所得税分录怎么做？
你好，不需要针对减免金额做分录。 只需要按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提，缴纳分录就是了 
38楼
2023-02-06 21:45:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 宁夏 发表的提问：
企业所得税减免后会计分录：借应交税金——所得税贷：所得税费用期末再借：所得税费用贷：本年利润吗？
你好！所得税减免是借应交税费-应交所得税 贷营业外收入-税收减免
39楼
2023-02-06 21:53:58
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宁夏：回复宋生老师 奥，那期末再借：营业外收入贷：本年利润对吗？
2023-02-06 22:06:00
宋生老师：回复宁夏你好！是的。损益类的要结转的。
2023-02-06 22:30:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
双软企业免所得税期间的所得税计提分录是什么？
还有结转的分录
40楼
2023-02-07 20:59:30
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袁老师：回复瘋1樣的女子借：应交税费贷：营业外收入
2023-02-07 21:25:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，季度预缴企业所得税小薇企业有减免，会计分录怎么做
你好，根据减免之后实际需要缴纳的所得税这样做分录 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
41楼
2023-02-07 21:20:28
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伤入骨髓：回复邹老师 减免之前那个就不管了？
2023-02-07 21:50:05
邹老师：回复伤入骨髓你好，是的 比如减免之前是2500的税款，减免之后只需要缴纳500的企业所得税，那分录就是 借；所得税费用500 ，贷；应交税费-企业所得税500 借；应交税费-企业所得税 500， 贷；银行存款500
2023-02-07 22:06:20
伤入骨髓：回复邹老师 好的，谢谢，那增值税减免税款的分录怎么做？
2023-02-07 22:25:55
邹老师：回复伤入骨髓你好，是小规模纳税人，收入符合条件而减免的增值税吗？
2023-02-07 22:41:32
伤入骨髓：回复邹老师 那个是借银行存款贷营业外收入吧
2023-02-07 23:06:20
伤入骨髓：回复邹老师 我说的是出售使用过的固定资产不是有减免吗？
2023-02-07 23:18:09
邹老师：回复伤入骨髓你好，出售使用过的固定资产减免的增值税这样做分录 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 ，营业外收入（减免部分）
2023-02-07 23:32:14
伤入骨髓：回复邹老师 老师，工地上的罚款我要冲工程款，分录怎么做啊？
2023-02-07 23:49:58
邹老师：回复伤入骨髓你好，是什么原因形成的罚款呢？
2023-02-08 00:19:01
伤入骨髓：回复邹老师 就是接受方对提供方挑的毛病罚的款
2023-02-08 00:47:37
邹老师：回复伤入骨髓你好，借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目
2023-02-08 01:02:38
伤入骨髓：回复邹老师 老师，我们是提供方，也就是给钱的
2023-02-08 01:22:35
邹老师：回复伤入骨髓你好，给钱的因为罚款就少支付了款项，所以借方计入应付账款等科目 借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目（是针对这个回复有什么疑问？）
2023-02-08 01:42:34
伤入骨髓：回复邹老师 不是，是我们是被罚款的，要交罚款给别人，别人要给我们工程款，现在就是想用支持的这笔罚款冲工程款
2023-02-08 01:53:32
邹老师：回复伤入骨髓你好，那就是这样做分录 借；营业外支出，贷；应收账款
2023-02-08 02:13:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
老师：达到小微企业条件，所得税减免20%，会计分录怎么做？
你好！ 按减免后金额计提所得税就可以了
42楼
2023-02-07 21:44:59
全部回复
蒋飞老师：回复感谢经历如果全额计提了，需要做冲减分录 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税费用
2023-02-07 21:59:21
感谢经历：回复蒋飞老师 已经减免的不管了。按照减免后金额计提所得税费用是吧？季度末月份结账时计提所得税费用是吧？
2023-02-07 22:14:00
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 对的，你的理解很对
2023-02-07 22:38:39
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：小规模纳税人减免的增值税怎么做分录？
2023-02-07 22:57:16
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-07 23:26:51
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：我不太理解：减免的增值税要计营业外收入？
2023-02-07 23:52:47
蒋飞老师：回复感谢经历减免增值税，相当于政府给的补助，不是正常经营所得收入，所以记入“营业”外收入
2023-02-08 00:04:30
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
附加税计提减免的分录，企业所得税减按10%的分录
你好，减免，借：应交税费-教育税附加 应交税费-企业所得税 贷：营业外收入
43楼
2023-02-08 21:18:15
全部回复
仁赫：回复吴月柳 企业所得税计提，减免的具体分录怎么写啊？
2023-02-08 21:50:40
吴月柳：回复仁赫计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，减免，借：应交税费你-企业所得税 贷：营业外收入
2023-02-08 22:15:11
仁赫：回复吴月柳 @吴老师:减免的金额就是15%的金额吧
2023-02-08 22:42:29
吴月柳：回复仁赫是应纳税所得额的15%
2023-02-08 23:03:23
仁赫：回复吴月柳 所得税减免，计入营业外收入，是在计提的下个月。缴纳的时候才做减免分录吗？
2023-02-08 23:24:46
吴月柳：回复仁赫可以，或者你计提时直接以实际要缴的计提，减免部分不提
2023-02-08 23:50:43
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
企业所得税减免的时候是直接按减免后的金额入账吗？会计分录怎么做啊

借：企业所得税150贷：银行100贷：营业外收入--补贴收入50

44楼
2023-02-08 21:33:49
全部回复
仁赫：回复田老师 那应交税费--应交企业所得税 怎么做会计分录
2023-02-08 22:05:28
田老师：回复仁赫

1、借：企业所得税150  贷：应交税金--企业所得税  150         2、 借应交税金--企业所得税  150  贷：银行100贷：营业外收入--补贴收入50

2023-02-08 22:28:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
老师：小企业企业所得税减免的金额要做会计分录吗？做的画怎么做
你好，企业所得税减免的金额不需要做分录 按实际需要缴纳的企业所得税金额做计提，扣缴分录就是了
45楼
2023-02-08 21:41:59
全部回复
乐天派：回复邹老师 谢谢老师那这两个月社保降费分录也按实际的做吗？
2023-02-08 21:56:17
邹老师：回复乐天派你好，只需要按实际缴纳的社保金额做计提，扣缴分录就是了
2023-02-08 22:25:07
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