首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
免税企业所得税会计分录
分享
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 天真的海燕 发表的提问：
请教下您 我公司有一项业务 被技术局认定为技术合同 经过国家规定是免征企业所得税和增值税的 怎么做会计分录呢
你好，免得税直接计入收入就可以了
91楼
2023-03-13 19:58:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱学习的蜗牛 发表的提问：
，我们企业在新疆，今年享受企业所得税减免，那么年底所得税分录应该怎么计 正常提所得税吗？
你好，有实际缴纳企业所得税吗
92楼
2023-03-13 20:16:44
全部回复
爱学习的蜗牛：回复邹老师 没有。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。
2023-03-13 20:45:38
邹老师：回复爱学习的蜗牛你好，没有实际缴纳就不需要做计提所得税分录的
2023-03-13 21:10:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
93楼
2023-03-13 20:44:58
全部回复
简：回复邹老师 老师 个税可以合并到税金及附加科目计提吗 还是单独计提
2023-03-13 21:17:11
邹老师：回复简你好，是工资薪金个人所得税？
2023-03-13 21:46:05
简：回复邹老师 是的 老师
2023-03-13 22:01:31
邹老师：回复简你好，工资薪金个人所得税通过应付职工薪酬科目核算 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-03-13 22:14:58
简：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-03-13 22:41:45
邹老师：回复简不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 23:05:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
企业所得税怎么做会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 扣缴，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
94楼
2023-03-14 19:43:30
全部回复
陌生人????：回复邹老师 印花税不计提，其他全部计提
2023-03-14 20:00:18
邹老师：回复陌生人????你好，不能说其他的全部计提 比如购置税，耕地占用税，契税这些也是不需要计提的
2023-03-14 20:14:38
陌生人????：回复邹老师 那就是城市维护建设税，教育附加和地方还有水利需要计提吧，工会经费不需要吧
2023-03-14 20:26:51
邹老师：回复陌生人????你好，工会经费也是需要计提的
2023-03-14 20:38:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 茗依 发表的提问：
小微企业所得税减免要做分录吗？ 年终12月计提的所得税的分录是按减免后的金额写还是原金额？
你好，按照减免后实际应该缴纳的计提
95楼
2023-03-14 20:03:42
全部回复
茗依：回复徐阿富老师 那这个减免就不要另外做分录了对吧
2023-03-14 20:28:03
徐阿富老师：回复茗依你好，是的。减免地区不用做分录
2023-03-14 20:54:47
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
96楼
2023-03-14 20:16:46
全部回复
Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-03-14 20:46:44
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-03-14 20:57:10
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-03-14 21:26:08
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-03-14 21:38:55
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-03-14 21:56:24
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-03-14 22:11:45
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-03-14 22:26:41
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-03-14 22:54:01
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-03-14 23:18:20
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-03-14 23:48:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
企业所得税退税，会计分录怎么挂？
你好！ 记入营业外收入
97楼
2023-03-14 20:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
98楼
2023-03-15 19:34:33
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税
99楼
2023-03-15 19:48:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
交企业所得税，会计分录怎么做？
您好！计提的时候借所得税 贷应交税费-应交企业所得税 支付的时候借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
100楼
2023-03-15 20:05:28
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李娜 发表的提问：
预缴企业所得税会计分录有吗
需要交就做借所得税费用贷应交税费就可以。
101楼
2023-03-15 20:16:38
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 优秀的豆芽 发表的提问：
小企业准则所得税的会计分录
你好 借：所得税费用 贷：应交税金-企业所得税 缴纳 借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
102楼
2023-03-15 20:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 灵犀 发表的提问：
小微企业减免的企业所得税费怎么做分录呢，是直接计提企业所得税的时候计提减免后的税额还是把多计提的转入营业外收入呢
你好，直接按减免之后实际需要缴纳的企业所得税做计提分录
103楼
2023-03-20 20:26:42
全部回复
：回复灵犀请问不需先冲账吗？
2023-03-20 20:43:21
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小杰 发表的提问：
计提企业所得税，怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
104楼
2023-03-20 20:35:59
全部回复
小杰：回复轶尘老师 老师，您好，有哪些税是通过所得税费用计提，哪些通过营业税金及附加计提
2023-03-20 20:49:46
轶尘老师：回复小杰企业应当设管“税金及附加”科目，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。 只有企业所得税和个人独资企业的个人所得税 通过所得税费用计提
2023-03-20 21:17:02
小杰：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-03-20 21:34:04
轶尘老师：回复小杰不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-20 21:50:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
105楼
2023-03-20 21:00:53
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料