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免税企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
双软企业免所得税的快件分录
你好，是所得税减免如何做分录吗
136楼
2023-04-11 18:31:57
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 那份爱 发表的提问：
民非企业计提企业所得税时会计分录如何写
你好， 借其他费用 贷应交税费
137楼
2023-04-11 18:52:02
全部回复
那份爱：回复紫藤老师 那缴纳时借应交税费，贷银行存款，月末不需要结转吗
2023-04-11 19:24:24
紫藤老师：回复那份爱月末需要结转的了
2023-04-11 19:40:30
那份爱：回复紫藤老师 哦，明白了
2023-04-11 19:53:35
紫藤老师：回复那份爱好的，，如果对解答满意可以五星好评哦  
2023-04-11 20:06:44
那份爱：回复紫藤老师 借其他费用，贷非限定性净资产
2023-04-11 20:17:01
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2023-04-11 20:45:53
紫藤老师：回复那份爱你好，对的，你的理解是对的
2023-04-11 21:08:26
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2023-04-11 21:21:02
紫藤老师：回复那份爱借非限定性净资产， 贷其他费用
2023-04-11 21:38:16
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 初见 发表的提问：
我们是农业企业。免增值税，免企业所得税。我们企业几百万的未分配利润，如果将来股东分配利润，会不会免个人所得税？如果不免个税，那是多少税率？
不免个人所得税，按利息红利缴纳20%的个人所得税。
138楼
2023-04-11 19:05:21
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小巧的八宝粥 发表的提问：
实际上交企业所得税存在减免政策，但是会计上做账是根据哪个进行做会计分录
您好 按照实际缴纳的金额做分录就好了
139楼
2023-04-11 19:21:38
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 威武的石头 发表的提问：
第四季度预缴所得税小微企业减免所得税金额和汇算清缴小微企业减免所得税额相差了1分钱 现在要补交所得税1分钱 1分钱会减免吗
您好，一分钱会减免的
140楼
2023-04-11 19:47:59
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威武的石头：回复东老师 账上亏损了4万所得税汇算清缴调增了1万  账面上需要调整吗
2023-04-11 20:09:54
东老师：回复威武的石头账上是不需要调整的
2023-04-11 20:38:45
威武的石头：回复东老师 那可结转以后年度弥补亏损是多少
2023-04-11 20:52:31
东老师：回复威武的石头就是你纳税调整以后的就是可以弥补的亏损
2023-04-11 21:22:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么写
你好 借所得税费用 贷应交税费所得税 
141楼
2023-04-12 18:24:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
企业所得税，计提的会计分录怎么做？
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
142楼
2023-04-12 18:43:51
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Lu.????：回复邹老师 不用计提？之前有老师说要计提的
2023-04-12 19:10:55
邹老师：回复Lu.????你好，有应纳税额就需要计提的
2023-04-12 19:29:24
Lu.????：回复邹老师 没听懂，什么意思呢
2023-04-12 19:45:45
邹老师：回复Lu.????你好，就是有企业所得税应纳税额，就需要计提 没有应纳税额就不需要计提企业所得税
2023-04-12 20:09:57
Lu.????：回复邹老师 缴纳了，分录怎么写？
2023-04-12 20:35:43
邹老师：回复Lu.????你好 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2023-04-12 20:55:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
你好杨老师，我想咨询个问题，2018年企业所得税多交了，2019年退回来了没有进公户，直接留抵2019年的所得税了，会计分录怎么做
红冲之前多计提的 借应交税费贷以前年度损益 借以前年度损益调整贷利润分配 抵扣的时候交税的分录不用做
143楼
2023-04-12 19:11:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王 发表的提问：
退回多交的企业所得税会计分录怎么做
几时所得税，没有跨年就做借银行 贷应交税费应交所得税，借所得税费用 负数贷应交税费 应交所得税，负数
144楼
2023-04-12 19:31:24
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王：回复maize老师 跨年度的
2023-04-12 20:01:11
maize老师：回复王做借银行 贷应交税费应交所得税 借应交税费应交所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-04-12 20:27:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
请问收到的企业所得税退税，该怎样做会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
145楼
2023-04-12 19:44:58
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在水一方：回复邹老师 请问还有其他做法吗？
2023-04-12 20:12:59
邹老师：回复在水一方你好，只有这一种做法，没其他做法的
2023-04-12 20:25:38
在水一方：回复邹老师 那这个月的资产负债表和利润表不勾稽怎么办呀？
2023-04-12 20:37:49
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-04-12 20:54:59
在水一方：回复邹老师 这个在报表上体现不出来啊，别人看表的话，不知道还有以前年度损益调整
2023-04-12 21:18:58
在水一方：回复邹老师 那怎么办呢？
2023-04-12 21:38:25
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 如果别人对报表数据有什么疑问，你 可以做相应解释，符合这个关系就可以的
2023-04-12 22:02:59
在水一方：回复邹老师 老师，请问怎样添加报表批注啊？
2023-04-12 22:24:22
邹老师：回复在水一方你好，报表批注添加没有操作过，抱歉
2023-04-12 22:37:18
在水一方：回复邹老师 谢谢老师了啊
2023-04-12 22:56:45
邹老师：回复在水一方不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-12 23:21:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好高骛远 发表的提问：
补缴2017年企业所得税的会计分录是？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
146楼
2023-04-16 21:06:18
全部回复
好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？
2023-04-16 21:27:37
玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？
2023-04-16 21:55:02
好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税
2023-04-16 22:18:31
玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢
2023-04-16 22:43:24
好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师
2023-04-16 22:56:36
玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调
2023-04-16 23:20:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 忘★忧★草 发表的提问：
请问8月份补交2018年企业所得税及滞纳金如何做会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
147楼
2023-04-16 21:11:46
全部回复
忘★忧★草：回复郭老师 借：利润分配 贷：以前年度损益调整这一步也要入凭证吗？结转损益的时候会直接结转过来吧
2023-04-16 21:24:37
郭老师：回复忘★忧★草不能的 需要自己做的，
2023-04-16 21:43:00
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 呆萌的刺猬 发表的提问：
你好，异地工程，预交了千分之二的企业所得税，应该怎么做会计分录？谢谢
预交是 借应交税费——企业所得税 贷；银行存款
148楼
2023-04-16 21:38:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 上官飞燕 发表的提问：
老师你好，企业收到退回往年多交的企业所得税1200元会计分录怎么做？
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
149楼
2023-04-16 21:47:59
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上官飞燕：回复maize老师 不记入以前年度损益调整可以吗？金额也不算大？
2023-04-16 22:16:24
maize老师：回复上官飞燕这个可以，这个可以，
2023-04-16 22:34:27
maize老师：回复上官飞燕借所得税费用 负数 贷应交税费 负数，借银行 贷应交税费
2023-04-16 22:51:36
上官飞燕：回复maize老师 谢谢
2023-04-16 23:20:16
maize老师：回复上官飞燕好的，我先回复别的学员了
2023-04-16 23:48:54
上官飞燕：回复maize老师 老师请问企业收到就业局返回的失业金是干什么用的，是要发个职工吗？
2023-04-17 00:03:20
maize老师：回复上官飞燕不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝
2023-04-17 00:18:10
上官飞燕：回复maize老师 上帝收到 ，谢谢
2023-04-17 00:41:23
maize老师：回复上官飞燕不好意思追问太多了，谢谢您理解和支持
2023-04-17 01:05:57
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上年度多提的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借，应交税费一应交所得税 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 ；
150楼
2023-04-17 18:51:56
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