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免税企业所得税会计分录
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
补缴2019年企业所得税952.55与滞纳金284.81会计分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
151楼
2023-04-17 19:16:53
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李霞老师：回复山中大老贼滞纳金的话，借营业外支出，贷银行存款。
2023-04-17 19:43:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ LL 发表的提问：
你好，请问企业支付政府奖励的四上企业奖金，会计分录如何写？收到四上奖金需要交企业所得税吗？
你好，这个奖金是收到，而不是支付 借；银行存款，贷；其他收益 没有文件提到这个是免征企业所得税的，所以需要计入利润总额计算企业所得税的
152楼
2023-04-17 19:34:26
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LL：回复邹老师 收到奖金是记入营业外收入-政府补助还是其他？支付呢？贷方记银行？不需要另外单独记账？
2023-04-17 19:49:44
邹老师：回复LL你好，收到奖金这样做分录 借；银行存款，贷；其他收益
2023-04-17 20:07:35
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 君羊 发表的提问：
老师，请问民间非盈利组织收到上年度企业所得税退税应该怎么做会计分录呢？
借：银行存款 贷：非限定性收入-其它收入
153楼
2023-04-17 19:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 乐优悠 发表的提问：
老师，请问去年产生的企业所得税如何做会计分录？谢谢
如果没有计提借以前年度损益调整贷应交税费。借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
154楼
2023-04-18 18:10:34
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乐优悠：回复郭老师 没有计提，就是根据银行扣款记录才做的
2023-04-18 18:36:19
郭老师：回复乐优悠你好，你之前分录是只做了借应交税费贷，银行存款吗？
2023-04-18 18:50:48
乐优悠：回复郭老师 没有做过任何的分录
2023-04-18 19:15:40
郭老师：回复乐优悠上面三个分录做就可以。
2023-04-18 19:44:20
乐优悠：回复郭老师 去年10-12月份的
2023-04-18 20:13:56
郭老师：回复乐优悠计提借以前年度损益调整贷应交税费。借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-04-18 20:33:30
乐优悠：回复郭老师 OK
2023-04-18 20:48:47
郭老师：回复乐优悠不用客气的，
2023-04-18 21:09:12
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交2019年企业所得税的会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
155楼
2023-04-18 18:18:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 诚实的大灰狼 发表的提问：
2020年3月补缴2019年12月企业所得税会计分录要怎样做呢？
你好，之前在2019年有做计提所得税分录吗？ 如果没有计提，那分录就是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
156楼
2023-04-18 18:47:38
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
157楼
2023-04-18 19:14:21
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乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2023-04-18 19:40:51
乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2023-04-18 20:03:02
紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的
2023-04-18 20:15:43
乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？
2023-04-18 20:27:08
紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月
2023-04-18 20:55:55
乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-04-18 21:15:59
紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-04-18 21:37:53
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，2019年的企业所得税已扣款，会计分录怎么做
你好 借记 利润分配-未分配利润 贷银行存款
158楼
2023-04-18 19:35:59
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张文华：回复老江老师 不走所得税这个科目吗？
2023-04-18 19:48:16
老江老师：回复张文华走所得税科目，就列在今年 的利润表中了
2023-04-18 20:15:20
张文华：回复老江老师 谢谢老师，去年的就直接放在未分配利润里面了
2023-04-18 20:41:23
老江老师：回复张文华尽客气 请及时评价，谢谢
2023-04-18 21:10:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
159楼
2023-04-19 19:11:23
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六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-04-19 19:42:11
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-04-19 20:02:30
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-04-19 20:27:17
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-04-19 20:52:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，补交19年第一季度的企业所得税，这个怎么做会计分录？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
160楼
2023-04-19 19:21:19
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人生＆精彩：回复maize老师 有滞纳金
2023-04-19 19:51:10
maize老师：回复人生＆精彩滞纳金做借营业外支出贷银行
2023-04-19 20:16:22
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
我公司补交2016年企业所得税及滞纳金，怎么做会计分录啊？
1、借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：营业外支出 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
161楼
2023-04-19 19:32:59
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仁赫：回复方亮老师 滞纳金计什么科目啊？
2023-04-19 20:00:28
方亮老师：回复仁赫营业外支出。
2023-04-19 20:26:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
162楼
2023-04-24 18:34:26
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 朴实的棒棒糖 发表的提问：
请问老师，企业所得税退税的会计分录怎么做
借：银行存款， 贷：应交税费-所得税 具体退税多少钱
163楼
2023-04-24 19:00:31
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 糟糕的皮带 发表的提问：
要求计算应缴企业所得税，并编制会计分录
你好，你可以复制上来吗？
164楼
2023-04-24 19:20:59
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暖暖老师：回复糟糕的皮带国债利息免税，纳税调减16
2023-04-24 19:55:44
暖暖老师：回复糟糕的皮带业务招待费扣除限额18*60%=10.8 3000*0.005=15 纳税调增18-10.8=7.2
2023-04-24 20:21:04
糟糕的皮带：回复暖暖老师 这边已经做出来了 谢谢
2023-04-24 20:46:49
暖暖老师：回复糟糕的皮带新产品研发加计扣除100*50%=50，纳税调减50
2023-04-24 21:01:58
暖暖老师：回复糟糕的皮带借款利息纳税调增18-200*7%=4
2023-04-24 21:26:45
暖暖老师：回复糟糕的皮带工会经费扣除限额200*2%=4
2023-04-24 21:47:41
暖暖老师：回复糟糕的皮带福利费扣除限额的计算 200*14%=28 纳税调增30-28=2
2023-04-24 22:07:11
暖暖老师：回复糟糕的皮带教育经费扣除限额 200*2.5%=5纳税调整5
2023-04-24 22:19:49
暖暖老师：回复糟糕的皮带应纳税所得额的计算 100-16+7.2-50+4+4+2+5=56.2
2023-04-24 22:35:48
暖暖老师：回复糟糕的皮带应交所得税56.2-*20%=11.24 借所得税11.24 贷应交税费应交所得税11.24
2023-04-24 22:47:28
暖暖老师：回复糟糕的皮带祝你学习进步加油
2023-04-24 23:02:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
企业所得税延缓缴纳，会计分录
那 只要先计提就可以了
165楼
2023-04-25 18:44:29
全部回复
熙宝妈：回复辜老师 好的，谢谢
2023-04-25 19:02:12
辜老师：回复熙宝妈好的，客气，帮到你就好
2023-04-25 19:12:39
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