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期末结转所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 燕子 发表的提问：
月末结转增值税完整的会计分录是什么？有点晕了？
一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
271楼
2023-07-02 18:51:49
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燕子：回复宋生老师 @宋老师：还是不明白。进项税和销项税去哪里了？
2023-07-02 19:08:34
宋生老师：回复燕子您好！不用单独管他们。
2023-07-02 19:36:02
燕子：回复宋生老师 @宋老师：不明白呢
2023-07-02 19:51:24
宋生老师：回复燕子您好！他们是3三级科目，你不用单独管他们。
2023-07-02 20:21:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
结转期间损益的会计分录
你好！一、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
272楼
2023-07-02 19:14:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
老师请教一下月末结转进项及销项税额会计分录
您好 请问进项大于销项吗
273楼
2023-07-03 16:09:58
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海↑彩虹：回复bamboo老师 有时是进项大于销项，有时销项大于进项，求一个较正确的会计分录老师
2023-07-03 16:23:16
bamboo老师：回复海↑彩虹进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2023-07-03 16:34:09
海↑彩虹：回复bamboo老师 比如进项大于销项时，可以直接 借：应交税费-应交增值税-销项税额借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额吗？
2023-07-03 17:00:35
bamboo老师：回复海↑彩虹最好通过转出未交增值税走下帐
2023-07-03 17:20:25
海↑彩虹：回复bamboo老师 好的老师，缴纳时就，借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款 可以吗？
2023-07-03 17:30:39
bamboo老师：回复海↑彩虹是的 缴纳的时候这样写分录正确的
2023-07-03 17:46:10
海↑彩虹：回复bamboo老师 谢谢您老师！
2023-07-03 18:08:42
bamboo老师：回复海↑彩虹不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-07-03 18:36:21
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
计提完所得税再结转时的分录怎么做的？
你好，借：本年利润 贷：所得税费用
274楼
2023-07-03 16:35:27
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玩的新鲜：回复吴月柳 老师，金蝶软件计提折旧时数额大于上个月的数，可是又没有固定资产增加，这个是怎么回事啊，有最后一期折旧额增大的吗，我记得都是最后一期减少的啊，软件里都是自动折旧的。
2023-07-03 16:49:13
吴月柳：回复玩的新鲜可能系统出错，正常不会有变动的。
2023-07-03 17:00:15
玩的新鲜：回复吴月柳 不会啊，我重新弄了一下还是这样啊，就是说最后一期有减少的固定资产，那折旧额减少才会是吗，我的意思是有没有就是最后一期的折旧额比之前的都大，有这种情况吗？
2023-07-03 17:25:54
吴月柳：回复玩的新鲜没有这种情况
2023-07-03 17:46:58
玩的新鲜：回复吴月柳 老师，我公司开淘宝销售店，我购进原材料，菜和肉之类的，我们加工卖出去，那我购买原材料时候分录怎么做啊？
2023-07-03 18:10:43
吴月柳：回复玩的新鲜借：原材料或库存商品 贷：应付账款
2023-07-03 18:24:32
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 自觉的绿草 发表的提问：
按25%的所得税率计提并结转本月所得税。 怎么做分录啊？
借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
275楼
2023-07-03 16:57:01
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
计提所得税是结转损益之后再做，是吗？为啥看以前年度会计分录是就好了所得税，然后再结转损益的呢？到底应该咋做啊？
你好，计提所得税是结转损益之后的利润再做计提所得税，
276楼
2023-07-03 17:02:12
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梦想成真：回复庄老师 为啥以前会计是先计提再结转损益啊？这跟总分机构有关系吗？
2023-07-03 17:32:38
庄老师：回复梦想成真你好，先计提凭的什么数字来计提
2023-07-03 17:51:13
梦想成真：回复庄老师 不知道，所以我不明白咋回事儿啊
2023-07-03 18:02:55
梦想成真：回复庄老师 我们公司好像是这样的流程，各个分公司把收入和成本利润数据手工计算生成，报给总部会计出合并数据，然后分给各个分公司应负担的所得税，不知道这样做是不是就可以先计提再结转损益呢？
2023-07-03 18:24:41
庄老师：回复梦想成真你好，这个是各分公司就地预缴所得税，分公司也要自已计算利润，计提所得税费用
2023-07-03 18:40:20
梦想成真：回复庄老师 我不明白以前为啥会是先计提所得税再结转损益
2023-07-03 18:54:59
庄老师：回复梦想成真你好，这个可能是就地预缴先计提的所得税费用
2023-07-03 19:23:00
梦想成真：回复庄老师 想请教老师另一个问题，就是跨年发票的事，为啥发票一直强调不能跨年呢，在税法上有啥风险吗？还是国家就是这么规定的？还是说因为权责发生制？有些发票确实当年开不出来，这个又怎么办呢？
2023-07-03 19:34:20
庄老师：回复梦想成真你好，你这是另外一个问题，另外提问
2023-07-03 19:46:40
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ becky 发表的提问：
老师：计提季度企业所得税，是不是先结转本月损益分录 再写所得税分录？
你好！ 对的。
277楼
2023-07-03 17:11:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，平常进项税额和销售税额没结转过，年末需要结转吗？会计分录怎么做
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
278楼
2023-07-04 16:27:31
全部回复
海阔天空：回复紫藤老师 老师，这是年末必须结转的吗？可以不结转吗？
2023-07-04 16:52:43
紫藤老师：回复海阔天空年末必须结转的的
2023-07-04 17:09:08
海阔天空：回复紫藤老师 月末可以不结转是吗？到年末的时候再结转
2023-07-04 17:37:14
紫藤老师：回复海阔天空月末也可以结转的
2023-07-04 17:48:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 啥都不会考个屁 发表的提问：
老师请问关于月末结转的问题，结转时候需要做会计分录吗？
您好 结转时候需要做会计分录
279楼
2023-07-04 16:47:59
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啥都不会考个屁：回复bamboo老师 老师那哪些科目需要月末结转
2023-07-04 16:59:42
bamboo老师：回复啥都不会考个屁损益类的科目需要月末结转
2023-07-04 17:16:21
啥都不会考个屁：回复bamboo老师 老师结转时候，做记账凭证，附的原始凭证是什么呀
2023-07-04 17:33:09
bamboo老师：回复啥都不会考个屁期间损益结转 不需要附原始凭证
2023-07-04 17:50:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 冉 发表的提问：
年末结转，社保，税费，还有什么需要计提？会计分录怎么做？
你好 社保需要计提的 计提单位部分 借管理费用-单位部分贷应付职工薪酬-单位部分 税费是什么税费？
280楼
2023-07-04 17:08:58
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冉：回复meizi老师 个人所得税，印花税，城建税等附加税，增值税等
2023-07-04 17:38:18
meizi老师：回复冉你好 个税是你发放工资的时候计提出来的。 你做借应付职工薪酬-工资贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 ； 印花税不需要计提直接做 借税金及附加贷银行存款 。 城建税 借税金 及附加贷应交税费-城建税等 。增值税是你做收入贷方就要走增值税的
2023-07-04 17:52:33
冉：回复meizi老师 年末也不需要计提吗？
2023-07-04 18:15:01
meizi老师：回复冉你好 你说不计提什么税吗 增值税是你做收入就计提了正常做借银行存款贷主营业务收 应交税费 -应交增值税
2023-07-04 18:37:44
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 大拇指的约定 发表的提问：
月末结转增值税最最正规的会计分录应该怎么做
应交税费-应交增值税下面的明细科目是年末时结转，月末不需要结转，年末结转的分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
281楼
2023-07-05 16:14:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ sunny 发表的提问：
你好我适用于小企业会计准则，五月汇算清缴补缴了150的所得税，做了会计分录将这个150结转到了未分配利润。现在的问题是，我的利润表净利润累计数不等于资产负债表期末未分配的期末数-年初数，差额就是那个150。
你好，用了未分配利润或者是以前年度损益调整都会影响报表的勾稽关系，你可以忽略这个。
282楼
2023-07-05 16:25:01
全部回复
sunny：回复郭老师 不管他吗，因为必须要用未分配利润的嘛不能直接做所得税是不。
2023-07-05 16:43:08
郭老师：回复sunny是的 忽略就可以 这么做就行
2023-07-05 17:06:39
sunny：回复郭老师 这样搞得本期所得税比累计所得税金额还小了。
2023-07-05 17:25:00
郭老师：回复sunny不影响你的所得税费用的 以前年度的用利润分配-未分配利润做就可以
2023-07-05 17:53:04
sunny：回复郭老师 是的我就是这样做的然后调整的那个150就在本期发生额的借方了，本期期末数就减少了。但是我的利润表本期数所得税金额比累计数要大就多了150这个也正常吗
2023-07-05 18:10:19
郭老师：回复sunny你好正常的，可以这么做的。
2023-07-05 18:32:30
sunny：回复郭老师 之前我就是直接做的所得税勾稽关系就对的上，现在补做了结转利润分配就对不上了。那种是会计上的处理那种是税法上的处理
2023-07-05 18:58:44
郭老师：回复sunny如果你想要一致的话，可以去修改你的提出数据，如果软件做账，你可以让软件售后给你修改一下。
2023-07-05 19:24:35
郭老师：回复sunny别忘了修改税务局的财务报表。
2023-07-05 19:48:28
sunny：回复郭老师 我不能直接就这样做嘛计入当期，必须要去利润分配吗
2023-07-05 20:06:27
郭老师：回复sunny可以 这样你统计本年的税款需要减去这个
2023-07-05 20:17:57
sunny：回复郭老师 是的，我就是这样的，我利润表当期税款4900但是本年累计数为5050你是说我申报电子税务局所得税的时候系统自动计算出来的累计缴纳税额是4900哦是这个意思吗
2023-07-05 20:46:30
郭老师：回复sunny你好 是的 是这个意思的
2023-07-05 21:02:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小雨 发表的提问：
农业个体户月末结转 出了成本费用需要结转，税还需要做分录结转吗？应交税费-应交增值税现在借方-480，所得税的成本大于费用还需要做分录结转吗?
你是小规模的，不交税结转到营业外收入
283楼
2023-07-05 16:36:45
全部回复
小雨：回复郭老师 老师 这个小规模纳税人是从农民手里采购农产品销售的 销售环节免增值税，6月买了税控盘 做的是借：管理费用 480 贷：库存现金480 借：应交税费-应交增值税 480 贷：管理费用 480 月末结账的时候怎么做啊？还有所得税是亏损的需要做分录结转吗？这个亏损是不以后5个年度可以抵亏啊
2023-07-05 17:00:35
郭老师：回复小雨你需要交增值税吗
2023-07-05 17:17:34
小雨：回复郭老师 老师 卖菜的免税的
2023-07-05 17:46:56
郭老师：回复小雨第二个分录不要做，
2023-07-05 18:06:02
小雨：回复郭老师 是金税盘的那个吗？直接做到费用就可以啦？所得税费用 亏损的不用做分录把，那亏损能结转以后年度扣除吗？
2023-07-05 18:18:44
郭老师：回复小雨亏损不做分录 账上体现了，五年内都可以
2023-07-05 18:46:08
小雨：回复郭老师 那就是金税盘那个直接做借：费用 贷：库存现金 就可以把
2023-07-05 19:05:23
郭老师：回复小雨你好，对的，只需要借管理费用贷库存现金
2023-07-05 19:29:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简单 发表的提问：
年末12月份计提所得税后利润表会显示减所得税费用？计提所得税费用后，有结转所得税费用利润表本月数会显示减所得税费用吗？
你好，会的，减去了才是净利润 会显示的
284楼
2023-07-05 16:59:24
全部回复
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 神勇的裙子 发表的提问：
为什么期末结转完工产品成本的会计分录是借:库存商品 贷:生产成本
您好！因为期末生产完工可以销售了，所以要把生产成本转入到库存商品，这部分就是放在仓库里面可以直接销售的产成品了
285楼
2023-07-05 17:08:59
全部回复
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