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期末结转所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 丽 发表的提问：
小规模纳税人的开的发票未达到应交税费，期末结转应交税费的会计分录怎么写？
借，应交税费～未交增值税，贷，营业外收入
256楼
2023-06-25 17:20:42
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 勤奋的学渣 发表的提问：
小规模月末结转增值税的会计分录怎么做老师
您好 请问您需要季度缴纳增值税么
257楼
2023-06-25 17:30:00
全部回复
勤奋的学渣：回复bamboo老师 嗯是的老师
2023-06-25 17:53:50
bamboo老师：回复勤奋的学渣需要缴纳增值税的话 季末不结转 申报交款后直接写分录 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-06-25 18:12:36
勤奋的学渣：回复bamboo老师 缴纳之前的结转分录老师
2023-06-25 18:36:49
bamboo老师：回复勤奋的学渣确认收入的时候写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 需要缴纳的话 不需要结转 次月缴纳后直接写上面的交款分录
2023-06-25 18:51:30
勤奋的学渣：回复bamboo老师 如果不缴纳的结转分录怎么做老师
2023-06-25 19:17:09
bamboo老师：回复勤奋的学渣借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-06-25 19:40:50
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-06-25 20:06:30
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-06-25 20:32:43
bamboo老师：回复勤奋的学渣小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入
2023-06-25 20:54:24
勤奋的学渣：回复bamboo老师 老师我没说明白，就是小规模季交，那每月末增值税怎么做分录
2023-06-25 21:12:40
bamboo老师：回复勤奋的学渣缴纳增值税的话 就按前面的那样申报后写 不缴纳增值税的话 就后面这样转入营业外收入 月末不需要另外写分录
2023-06-25 21:42:13
bamboo老师：回复勤奋的学渣到季度末的时候看是否需要缴纳才决定写不写
2023-06-25 22:02:31
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 力量 发表的提问：
计提的所得税费用，月末结转损益时需要结转吗
你好，所得税费用是损益类科目，结转时要转到本年利润科目的
258楼
2023-06-26 16:30:19
全部回复
力量：回复老江老师 不是说所得税费用是税后扣除
2023-06-26 17:01:02
老江老师：回复力量扣除之后才是“税”后利润呀！（看看利润表的格式）
2023-06-26 17:19:32
力量：回复老江老师 不是说所得税费用不影响利润吗，这点不太懂
2023-06-26 17:43:37
老江老师：回复力量是的，所得税费用不影响利润，但是影响“净利润” 收入-成本费用=本年利润，所得税不影响这个数 净利润=本年利润-所得税，所以得影响净利润
2023-06-26 18:13:22
力量：回复老江老师 所得税费用月末结转到本年利润不就是影响了本年利润数吗
2023-06-26 18:29:14
老江老师：回复力量收入-成本费用=本年利润，本年利润是这么计算来的，与所得税无关吧 净利润=本年利润-所得税，这里减掉所得税，影响的是净利润啊
2023-06-26 18:58:14
力量：回复老江老师 成本费用里没有所得税费用吗
2023-06-26 19:22:30
老江老师：回复力量所得税是根据本年利润（大约）来计算的，有了本年利润，才能计算出所得税
2023-06-26 19:38:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 筱 发表的提问：
老师，请问下计提本月计提增值税，缴纳增值税，月末结转增值税会计分录？问下结转是在缴纳后结转还是本月结转
你好 月末做结转 交纳之前做结转 你才好结转之后才清楚需要交纳多少增值税
259楼
2023-06-26 16:39:26
全部回复
筱：回复meizi老师 月末结转会计分录怎么做
2023-06-26 17:12:35
meizi老师：回复筱你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-06-26 17:24:29
筱：回复meizi老师 糊涂了
2023-06-26 17:44:45
meizi老师：回复筱怎么糊涂了 看不懂？？
2023-06-26 17:56:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 佳 发表的提问：
小规模季末各项税金的计税依据、税率以及会计分录，计提所得税的会计分录
你好 .借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款 城建税按7%或者5%；教育费附加按3% 地方教育费附加按2%
260楼
2023-06-26 17:05:52
全部回复
佳：回复meizi老师 季度营业额超过30万，还可以享受减免税政策吗，属于小微企业
2023-06-26 17:41:17
meizi老师：回复佳你好超过了就不可以享受了
2023-06-26 17:59:06
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ …… 发表的提问：
老师，筹建期间，为什么需要做这个分录 月末都得结转增值税吗？
筹建期没有销售没有做这个吧
261楼
2023-06-26 17:23:59
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……：回复李老师 没有销售，
2023-06-26 17:53:46
李老师：回复……那就没有结转未交增值税啊
2023-06-26 18:13:16
……：回复李老师 那就是进项大于销项的时候做这个分录。平时工作中，若当月进项大于销项，只要进项不认证，下月认证就行了，就不用做这个分录了吧？？
2023-06-26 18:31:33
李老师：回复……销项大于进项要缴税的时候做结转分录
2023-06-26 18:43:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 22年中级取证14班沫沫 发表的提问：
这个月没有结转销售成本，也没做结转本期损益的会计分录，这个会影响利润总额吗？比如我现在没出财务报表先申报所得税？
需要先出财务报表才可以去申报，这个看的是财务报表上面数据，你赶紧去做账吧
262楼
2023-06-27 16:40:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
263楼
2023-06-27 16:55:48
全部回复
惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2023-06-27 17:13:30
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2023-06-27 17:25:57
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2023-06-27 17:45:15
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2023-06-27 18:06:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学习 发表的提问：
6月末结转未交税费的时候，有进项税和销项税怎么结转？会计分录怎么做？
你好，只需要根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 不需要结转销项，进项
264楼
2023-06-27 17:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 前行 发表的提问：
老师，期间损益结转本年利润35522.24，所得税费是1065.67，计提所得税费用的会计分录是在期间损益后还是前？我这里的本年利润是没减去所得税费的，到底怎么处理才对？
你好，计提所得税分录是在结转损益之前 应当在没有计提所得税的时候先过账，结转损益，看利润表利润总额有多少（计算需要计提多少所得税），然后反过账，把结转损益分录删除，然后做计提所得税分录，然后过账，结转损益才是的
265楼
2023-06-28 16:11:35
全部回复
前行：回复邹老师 太感谢老师了，这个问题上次问，没得到我想要的答案，老师能听懂我的问题感谢老师
2023-06-28 16:37:34
邹老师：回复前行不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-28 16:57:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 人生若只如初见 发表的提问：
增值税，附加税费，企业所得税，期末结转的时候是计入管理费用吗
你好，这些税款都不通过管理费用核算的
266楼
2023-06-28 16:36:33
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问：
工程结算科目，月末需要结转吗？会计分录怎么做？
您好，有收入才需要结转。借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利，结转，借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入
267楼
2023-06-28 16:59:11
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
老师简易计税的会计分录怎么做，简易计税月末需要结转吗？
你好，简易计税的会计分录怎么做——第一,开具发票,确认收入时 借:应收账款 贷:应交税费--简易计税 贷:主营(其他)业务收入 第二,缴纳税款时 借:应交税费--简易计税 贷:银行存款 简易计税月末需要结转吗？——不需要结转
268楼
2023-06-28 17:20:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
期间损益结转会计分录咋写
借：本年利润贷：管理费用等
269楼
2023-07-02 18:09:12
全部回复
青春不打烊：回复袁老师 没有利润可以生成分录吗
2023-07-02 18:27:06
袁老师：回复青春不打烊可以的的了，可以生成分录
2023-07-02 18:47:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
老师，看下我的所得税计提和结转，上交的分录对着不
你好，这个是当年的可以。
270楼
2023-07-02 18:29:08
全部回复
一直很安静：回复郭老师 月底结转所得税 ，不结转增值税对吗
2023-07-02 18:53:56
郭老师：回复一直很安静你好是的，不需要结转增值税的。
2023-07-02 19:13:49
一直很安静：回复郭老师 谢谢老师明白了
2023-07-02 19:34:00
郭老师：回复一直很安静不用客气的，应该的。
2023-07-02 19:51:41
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