首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
期末结转存货的会计分录
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 默默的大山 发表的提问：
请问医院会计年末需要把本期结余结转到结余分配科目吗
你好，同学，需要结转的。
256楼
2023-06-21 17:32:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 痴情的御姐 发表的提问：
老师你好，我期初建账后发生了退货如何做会计处理，月末这部分成本怎么结转
你好 你期初是否有库存商品的数量 。 你现在退货 是对方退货给你们 还是你们退货给供应商 之前分录怎么做的
257楼
2023-06-22 16:45:44
全部回复
痴情的御姐：回复meizi老师 期初有库存数量，对方退货给我们，我是做的借:库存商品贷:应收账款
2023-06-22 17:03:26
meizi老师：回复痴情的御姐你好 退货给你 。那么你就要冲你之前确定的收入 不是你这样做分录。 应该做 借应收账款 红字 贷主营业务收入 红字 应交税费 红字 借库存商品贷主营业务成本
2023-06-22 17:25:31
痴情的御姐：回复meizi老师 前面没有做账，期初建账时只有应收账款
2023-06-22 17:37:15
meizi老师：回复痴情的御姐你好 那你们期初的数据准确吗 正常应该是要做收入的 在红冲收入 和库存商品的； 如果没有 先按你的处理。 你最好是核对你的账上情况是否与实际一致
2023-06-22 17:56:56
痴情的御姐：回复meizi老师 是一样的，录入期初时已经核对了的，现在就是不知道这一部分成本怎么结转
2023-06-22 18:26:07
meizi老师：回复痴情的御姐你好 那你主营业务成本是没数据的吗 你如果之前没这个数据 你现在去冲主营业务成本和库存商品 就会负数了
2023-06-22 18:55:26
痴情的御姐：回复meizi老师 现在就是负数，所以是直接上负数吗
2023-06-22 19:15:55
痴情的御姐：回复meizi老师 还有主营业务成本是不是就是按销售均价去乘以销售的数量
2023-06-22 19:35:34
meizi老师：回复痴情的御姐你好 是的 因为你之前主营业务成本最终是结转到本年了利润去了。 你本期没发生成本的 就可能是负数的
2023-06-22 20:03:46
痴情的御姐：回复meizi老师 会计分录怎么做
2023-06-22 20:19:22
meizi老师：回复痴情的御姐你好 分录上面给你写了 应该做 借应收账款 红字 贷主营业务收入 红字 应交税费 红字 借库存商品贷主营业务成本
2023-06-22 20:46:42
痴情的御姐：回复meizi老师 现在是负数这个不行吗，按负数这个怎么做会计分录
2023-06-22 21:00:57
meizi老师：回复痴情的御姐你好 你先不是退货吗 你退货的分录就要先冲你收入 和对应的冲成本 分录 就是我给你写的这个 借应收账款 红字 贷主营业务收入 红字 应交税费 红字 借库存商品贷主营业务成本
2023-06-22 21:20:19
痴情的御姐：回复meizi老师 问题是我前期只有应收账款怎么冲收入，没有收入
2023-06-22 21:43:38
meizi老师：回复痴情的御姐你好 冲收入 是在本期收入和成本里面去冲 。 你上期收入 月末已经结转到本年利润去。
2023-06-22 22:02:04
痴情的御姐：回复meizi老师 那我前面做的分录不行吗
2023-06-22 22:14:57
meizi老师：回复痴情的御姐你好 你之前上年的分录就应该要做收入和结转成本 。然后现在因为退货 红冲收入和成本 。这样才一一对应
2023-06-22 22:38:38
痴情的御姐：回复meizi老师 你好，因为前面没有记账，所以现在不知道怎么冲成本
2023-06-22 22:54:07
meizi老师：回复痴情的御姐所以你前面的账务就不对。 你要去调整你往年的账务的。 你建账也得考虑前期的业务情况才行。 不然你直接调整就有可能影响你现在的库存和账面的。
2023-06-22 23:11:19
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 爱听歌的水池 发表的提问：
成本大于收入，月末结转怎么做会计分录
你好会计分录按照正常结转，借主营业务成本贷库存商品，借银行存款，贷主营业务收入，以后可以调整
258楼
2023-06-22 17:12:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 谦让的黑猫 发表的提问：
你好，老师，一般企业存货包含生产成本吗？月末结转生产成本的分录是什么？
你好 月末完工的话 借库存商品贷生产成本
259楼
2023-06-22 17:18:15
全部回复
谦让的黑猫：回复meizi老师 如果没有完工呢，一般是什么分录
2023-06-22 17:40:45
meizi老师：回复谦让的黑猫你好 还没完工的 不结转 在生产成本放着 做报表计入存货里面去的
2023-06-22 17:51:56
谦让的黑猫：回复meizi老师 好的，知道了
2023-06-22 18:03:37
meizi老师：回复谦让的黑猫好的 希望能帮到你
2023-06-22 18:22:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 彳余吖 发表的提问：
用银行存款预交企业所得税360000，并在月末结转的本年利润账户。会计分录怎么编制
您好 借：所得税费用 360000 贷：应交税费-企业所得税 360000 借：应交税费-企业所得税 360000 贷：银行存款 360000 借：本年利润 360000 贷：所得税费用 360000
260楼
2023-06-22 17:32:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 凡间 发表的提问：
请问活期存款结息的会计分录怎么做
您好 借：财务费用——利息收入借方红字 借：银行存款 借方蓝字
261楼
2023-06-23 16:56:23
全部回复
凡间：回复bamboo老师 谢谢
2023-06-23 17:19:21
bamboo老师：回复凡间不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-06-23 17:35:17
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 泡泡 发表的提问：
期末结转利润盈利的分录怎么写啊
您是指结转本年利润科目吗？
262楼
2023-06-23 17:02:56
全部回复
泡泡：回复方亮老师 是的
2023-06-23 17:21:21
方亮老师：回复泡泡借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
2023-06-23 17:37:25
泡泡：回复方亮老师 那只要是盈利了不管多少都要交企业所得税吗
2023-06-23 17:51:11
方亮老师：回复泡泡是的，您的理解正确。
2023-06-23 18:17:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
月末自动结转汇兑损益的会计分录应该是怎样的？
借本年利润 贷主营业务成本，管理费用 销售费用 财务费用等 借主营业务收入 营业外收入等 贷本年利润
263楼
2023-06-23 17:29:59
全部回复
徐阿富老师：回复蓉儿不对，看错了， 借财务费用-汇兑损益 贷银行存款
2023-06-23 17:46:24
蓉儿：回复徐阿富老师 哦哦，好的！徐老师月末结转汇兑损益后，财务费用-汇兑损益应该就为0吧还是？在利润表上反映的金额应该是0嘛
2023-06-23 18:09:55
徐阿富老师：回复蓉儿你好，财务费用最后要结转到本年利润，就是我上面的第一个分录，所以财务费用月末余额为0，利润表上反应的是发生额，不是0.
2023-06-23 18:20:17
蓉儿：回复徐阿富老师 是的，我是疑问：先结转汇兑损益后，再结转期间费用到本年利润后余额为0，但在利润表中的汇兑损益发生额还是要体现在表中吧？
2023-06-23 18:47:20
徐阿富老师：回复蓉儿你好，利润表的下面如果有这一栏，就填，没有这一栏就不用体现出来
2023-06-23 19:01:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本期实现的净利润，求会计分录
借本年利润 贷利润分配未分配利润
264楼
2023-06-24 16:23:22
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
政府会计中的固定资产累记折旧年末还结转吗 那结转分录怎么写呢
 借：资产处置费用 累计折旧 贷：固定资产 借：本期盈余（累计盈余） 贷：资产处置费用
265楼
2023-06-24 16:35:02
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 甘郭包菜 发表的提问：
结转分录怎么写：在年底结转的时候怎么结转，是结转本期借方发生额，还是结转期末余额做平？
你好，你是说过新帐是吗？过新帐只要把数量和余额过到新的一年帐上就好，但如果说是结转损益，你这个沙发不用结转·。
266楼
2023-06-24 17:00:19
全部回复
甘郭包菜：回复徐阿富老师 不是新账，老师
2023-06-24 17:16:42
甘郭包菜：回复徐阿富老师 这个是2017年的
2023-06-24 17:33:48
徐阿富老师：回复甘郭包菜你好，那你这个沙发不用结转的，
2023-06-24 18:01:22
甘郭包菜：回复徐阿富老师 老师，原来是这样的，我就是不知道该结转哪个金额
2023-06-24 18:12:10
徐阿富老师：回复甘郭包菜你好，你这个一级科目是什么?库存商品？库存商品是有销售结转成本的时候转的，哪个月有销售哪个月就有转。
2023-06-24 18:32:38
甘郭包菜：回复徐阿富老师 知道了，老师，谢谢你
2023-06-24 19:01:31
徐阿富老师：回复甘郭包菜不客气，祝工作顺利。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
2023-06-24 19:26:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自觉的砖头 发表的提问：
生产成本结转为库存商品的会计分录
你好，借；库存商品，贷；生产成本
267楼
2023-06-24 17:14:08
全部回复
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 沉静的河马 发表的提问：
昌盛公司甲产品预算期各季预计销售量分别为1000、1200、1500、1800件，各季末预计存货量按下一季度销售量的10%确定，年末预计甲产品存货为200件，年初存货为100件。各季预计的期初存货量即为上季末预计的期末存货量。根据有关资料，编制该公司，如下 预计期初存货 预计期末存货 预计生产量
您好，稍等计算过程中
268楼
2023-06-24 17:29:59
全部回复
朱小慧老师：回复沉静的河马本题解答 如下图片
2023-06-24 18:03:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 沧海一粟 发表的提问：
你好老师，我想问下新政府会计制度下年末是不是要把本期盈余都结转到累计盈余科目下，结转了累计盈余还要继续结转吗？预算会计年底结转又该怎么做分录？
不需要了，结转累计盈余就可以了。 预算会计 借，行政收入 贷，行政支出 财政拨款结余
269楼
2023-06-25 16:50:27
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 一起加油 发表的提问：
进项税额，销项税额，已交税金这三个科目期末怎么结转。会计分录怎么做
已交税金是施工企业预交的增值税处理。
270楼
2023-06-25 16:59:52
全部回复
一起加油：回复江老师 是工业企业，申报已经交纳的税款，没有结账，科目二底下数据一直累计上去
2023-06-25 17:19:41
一起加油：回复江老师 可以通过那个科目转一下，把这几个科目余额归集
2023-06-25 17:31:57
江老师：回复一起加油你们平时核算交税是在“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目还是“应交税费——未交增值税”科目呢？
2023-06-25 17:59:28
一起加油：回复江老师 已交税金
2023-06-25 18:20:11
江老师：回复一起加油借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（已交税金）
2023-06-25 18:46:31
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料