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期末结转存货的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蜘蛛侠566 发表的提问：
计提存货跌价准备的分录是怎么样的？跟出售时的结转分录一样吗
你好 计提存货跌价准备的分录是 借；资产减值损失，贷；存货跌价准备 销售结转的时候 借；主营业务成本，存货跌价准备，贷；库存商品
271楼
2023-06-25 17:07:18
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蜘蛛侠566：回复邹老师 之前确认的损失科目的余额是不用处理的吗
2023-06-25 17:28:13
蜘蛛侠566：回复邹老师 还以为是反向做账，借:存货跌价准备，贷:资产减值损失
2023-06-25 17:46:03
邹老师：回复蜘蛛侠566你好，销售结转的时候 借；主营业务成本，存货跌价准备，贷；库存商品 这里的借方存货跌价准备就是对之前计提的损失金额的结转啊
2023-06-25 18:09:23
蜘蛛侠566：回复邹老师 但是资产减值损失科目不会还挂着余额吗？
2023-06-25 18:24:58
邹老师：回复蜘蛛侠566你好，资产减值损失计提之后就结转到 了本年利润，结转了之后就没有余额啊
2023-06-25 18:37:18
蜘蛛侠566：回复邹老师 这样子，我理解成如果不是年末卖的话就还没结转到本年利润，这时候卖掉存货。资产减值损失科目有余额也要一起结转掉，就是会计准则规定好了不处理，等年末再结转本年利润是这样么？
2023-06-25 18:50:06
蜘蛛侠566：回复邹老师 还是说资产减值损失一经计提就结转本年利润呢
2023-06-25 19:18:32
邹老师：回复蜘蛛侠566你好，资产减值损失一经计提就结转到本年利润的
2023-06-25 19:43:08
丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ 超帅的薯片 发表的提问：
昌盛公司甲产品预算期各季预计销售量分别为1000、1200、1500、1800件，各季末预计存货量按下一季度销售量的10%确定，年末预计甲产品存货为200件，年初存货为100件。各季预计的期初存货量即为上季末预计的期末存货量。根据有关资料，编制该公司，如下 预计期初存货 预计期末存货 预计生产量
同学，你好！ 请查看如下图片
272楼
2023-06-25 17:30:00
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小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
老师月末结转进项税额和销项税额的会计分录
你好，增值税结转可以按照下图结转：
273楼
2023-06-26 16:51:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问月末结转增值税的会计分录，倘若进项大于销项和需要结转吗？
安月结转的需要的 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
274楼
2023-06-26 17:01:57
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 欢欣 发表的提问：
昌盛公司甲产品预算期各季预计销售量分别为1000、1200、1500、1800件，各季末预计存货量按下一季度销售量的10%确定，年末预计甲产品存货为200件，年初存货为100件。各季预计的期初存货量即为上季末预计的期末存货量。根据有关资料，编制该公司，如下 预计期初存货 预计期末存货 预计生产量
您好，计算如下图图片
275楼
2023-06-26 17:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 凡 发表的提问：
商贸企业的成本核算一般含义只是存货的计价方法的核算吧? 比如用月末一次加权平均法或移动加权平均法，算出库存商品的存货成本，期末结转 另外一些费用作为成本 期末结转，商贸企业的成本就是这样的含义是吗？
你好，成本核算就是核算销售货物成本，而不是发出存货的计价方法 的意思
276楼
2023-06-27 15:45:08
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凡：回复邹老师 商贸企业进货进来卖出来是不是没有什么复杂的成本核算，比如我是商贸企业卖家具的我以800进货 1000卖出去··· 每次我就 借主营业务成本800 贷库存商品800 之后 借 本年利润800 贷主营业务成本800
2023-06-27 16:09:26
邹老师：回复凡你好，没有什么复杂的成本核算 结转成本金额=销售数量*单位产品成本
2023-06-27 16:39:01
凡：回复邹老师 哦谢谢老师
2023-06-27 16:50:29
邹老师：回复凡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-27 17:09:18
凡：回复邹老师 另外想问下商贸企业结转成本需要什么凭证吗？
2023-06-27 17:22:45
邹老师：回复凡你好，商贸企业结转成本需要附上出库单作为结转成本附件
2023-06-27 17:38:10
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
277楼
2023-06-27 16:05:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ A云淡风轻 发表的提问：
出售库存商品 自己月末结转的分录
你好，结转销售成本，借：主营业务成本 贷；库存商品
278楼
2023-06-27 16:25:33
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A云淡风轻：回复吴月柳 出售呢  
2023-06-27 16:47:14
吴月柳：回复A云淡风轻借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费- 应交增值税
2023-06-27 17:00:33
球球老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.12w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
15. 甲公司对期末存货采用成本与可变现净值孰低法计价，该公司各期末存货账面成本与可变现净值为：2011年末成本800万元，可变现净值750万元；2012年末成本730万元，可变现净值700万元。其中2011年末结存的存货在2012年出售一半。不考虑其他因素，则该公司2012年存货跌价准备对当期损益的影响金额为（　）万元。 B.20 老师我的意思是25-5=20这是答案 卖掉这25结转分录借：存货跌价准备 贷：主营业务成本 新确认5分录，借方：资产减值损失 贷：存货跌价准备5 请问下老师您的意思是说用已经结转的准备25-新计提准备5=20？还是主营业务成本25-资产减值损失5=20？
是出售的一半2011年存货结转25万-新确认的存货跌价准备5=20（万元）
279楼
2023-06-27 16:55:15
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 大脸猫  发表的提问：
银行存款转定期存款的会计分录怎么做？
你好 借：银行存款--定期储蓄户 贷：银行存款
280楼
2023-06-27 17:23:59
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大脸猫 ：回复老江老师 不属于其他货币资金吗？
2023-06-27 17:42:47
老江老师：回复大脸猫 这个不属于其他货币资金 其他货币资金核算小企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款、备用金等其他货币资金。
2023-06-27 18:00:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 丽 发表的提问：
小规模纳税人的开的发票未达到应交税费，期末结转应交税费的会计分录怎么写？
借，应交税费～未交增值税，贷，营业外收入
281楼
2023-06-28 16:46:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税会计分录？
你好，如果是销项税额大于进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
282楼
2023-06-28 17:14:33
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向日葵：回复邹老师 可以一笔到位吗？借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税， 贷：应交税费—未交增值税
2023-06-28 17:32:07
邹老师：回复向日葵你好，不可以，需要做两笔结转分录
2023-06-28 17:57:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
劳务成本期末的结转分录是怎样做的
你好！你公司做什么业务的。 平时你做劳务成本怎么做的分录？
283楼
2023-06-28 17:20:59
全部回复
可乐加番茄：回复宋生老师 @宋老师:软件技术开发与服务的
2023-06-28 17:36:46
宋生老师：回复可乐加番茄你好！借主营业务成本-人工费 贷劳务成本等。
2023-06-28 17:46:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
年末结转增值税的依据是什么，都是需要结转哪些，具体的应该怎样结转，写下会计分录
按下面这个结转就可以，你看你增值税下面进项税额和销项税额余额现在是多少就结转到转出未交增值税下面就可以。
284楼
2023-07-02 18:39:59
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娇：回复maize老师 第三个分录进账税转出，这个没有就不需要转了吧
2023-07-02 18:55:44
maize老师：回复娇是的，有的就转没有就不用管。
2023-07-02 19:13:26
娇：回复maize老师 老师不懂为什么这个结转后再贷方还要在交税，按理说每个月报税应该都是按照开票金额报过的，怎么还会有差额
2023-07-02 19:30:07
maize老师：回复娇那个不一样？你可以截图吗？
2023-07-02 19:43:05
娇：回复maize老师 我手机怎么给你发截图，我拍照怎么没有发出去
2023-07-02 20:06:18
娇：回复maize老师 现在我年结过了转出未交增值税是贷方280.但我应交税费_减免税额有个借280，是不是可以相互结转下
2023-07-02 20:23:56
maize老师：回复娇减免税额这个需要转到未交增值税里面。
2023-07-02 20:52:53
娇：回复maize老师 好的，我懂了，谢谢啊
2023-07-02 21:18:27
maize老师：回复娇满意请给五星好评，谢谢。
2023-07-02 21:45:14
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
285楼
2023-07-02 18:59:51
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