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期末结转存货的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
年末结转成本会计分录
你好，借；主营业务成本，贷；库存商品
91楼
2023-03-08 20:43:14
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'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 月末也要结转吗
2023-03-08 20:55:29
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，是的，实现收入月末就需要结转成本的
2023-03-08 21:19:15
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 好的
2023-03-08 21:37:25
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 22:05:02
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
存货计价方法中，能够准确反映本期发出存货和期末结存存货的实际成本、成本流转与实物流转不完全一致的 这个怎么理解？
同学你好 与存货实物流转完全一致的方法是个别计价法 其他的都与实物流转不一定一致
92楼
2023-03-08 20:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 湖北红红会计 发表的提问：
年末要结转哪些会计分录
您好！跟月度是差不多的。只是多了一个 年度结转利润分配 1、将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 2、如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
93楼
2023-03-13 19:52:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ …… 发表的提问：
我们是购买方，这张发票怎么做会计分录？期末怎么结转
你好； 你们这个是 什么业务发生的。这样好判断具体科目 。是要修建厂房还是什么业务发生的。
94楼
2023-03-13 20:16:29
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……：回复meizi老师 我们是建筑公司
2023-03-13 20:51:06
……：回复meizi老师 我们是建筑公司，建筑上的
2023-03-13 21:02:42
meizi老师：回复…… 你好；   计入借工程施工- 直接费用 -设计服务费  贷银行存款 ；   
2023-03-13 21:22:37
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末将本期各项成本费用结转到本年利润。求会计分录
借本年利润 贷XX费用
95楼
2023-03-13 20:23:39
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
年末结账结转损益会计分录怎么写?
结转各种收入 1. 结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 2. 结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 3. 结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 六、 结转成本、支出、税金 1. 结转成本和税金 借：本年利润 贷：主营业务成本 税金及附加 2. 结转其他业务成本 借：本年利润 贷：其他业务成本 3. 结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 七、 结转各项费用 1. 结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2. 结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3. 结转销售费用 借：本年利润 贷：销售费用 八、 计提所得税 1. 提取时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2. 结转所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
96楼
2023-03-13 20:44:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 神勇的水杯 发表的提问：
进项税额期末需要结转吗，如果需要怎么做会计分录
您好 请问是进项大于销项还是销项大于进项
97楼
2023-03-14 20:02:36
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
下列各项业务中，可以引起期末存货账面价值发生增减变动的有 （　）。 A、计提存货跌价准备 B、转回存货跌价准备 C、存货出售结转成本的同时结转之前计提的存货跌价准备 D、存货盘盈

正确答案：ABCD
【解析】选项A：
借：资产减值损失
贷：存货跌价准备会减少存货的账面价值；
选项B：
借：存货跌价准备
贷：资产减值损失会增加存货的账面价值；
选项C：
借：主营业务成本
存货跌价准备
贷：库存商品等会减少存货的账面价值；
选项D：
借：存货类科目
贷：待处理财产损溢会增加存货的账面价值。

98楼
2023-03-14 20:17:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 米兰???? 发表的提问：
货到，票未到。暂估入账的分录如何做？期末如何结转成本？
你好 暂估入库，借；库存商品，贷；应付账款——暂估 期末结转成本，借；主营业务成本，贷；库存商品
99楼
2023-03-14 20:38:59
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米兰????：回复邹老师 票到之后，如何冲回？
2023-03-14 21:04:23
邹老师：回复米兰????你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
2023-03-14 21:26:39
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ rainbow 发表的提问：
请问新政府会计准则月末结转和年末结转的分录是怎样的？请老师给出具体分录，谢谢
按政府会计制度(行政事业单位会计科目和报表)规定要求, 预算会计科目中的收支年末进行结转, 故不需月末结转. 财务会计月末结转, 收入类科目结转会计分录: 借:ⅩX收入 贷:本期盈余 支出类会计分录: 借:本期盈余 贷:XX支出 这个是最新的学堂里的文件
100楼
2023-03-15 19:33:21
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rainbow：回复何江何老师 预算会计结转分录是怎样的呢？
2023-03-15 20:06:23
何江何老师：回复rainbow本期盈余转入累计盈余。预算收支转入财政拨款结转
2023-03-15 20:25:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 虚幻的发卡 发表的提问：
第一期末的存货的账面价值为710000，可变现净值为680000，第二期末的存货的账面价值为750000，可变现净值为760000，第三期末的存货的账面价值为735000，可变现净值为712500，会计分录的编制
您好 借：资产减值损益 710000-680000=30000 贷：存货跌价准备 30000 借：存货跌价准备 760000-750000=10000 贷：资产减值损失 10000 存货跌价准备余额=30000-10000=20000 第三期期末存货跌价准备应提金额=735000-712500=22500 应该补提金额=22500-20000=2500 借：资产减值损失 2500 贷：存货跌价准备 2500
101楼
2023-03-15 19:52:38
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 兴奋的棒棒糖 发表的提问：
第一期末的存货的账面价值为710000，可变现净值为680000，第二期末的存货的账面价值为750000，可变现净值为760000，第三期末的存货的账面价值为735000，可变现净值为712500，会计分录的编制
你好，第一期末计提减值，第二期末转回减值，第三期末计提减值。
102楼
2023-03-15 20:08:59
全部回复
兴奋的棒棒糖：回复月月老师 第二期转回多少
2023-03-15 20:43:10
月月老师：回复兴奋的棒棒糖你好，第二期可以转回30000。
2023-03-15 21:11:18
名名老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 温暖的毛豆 发表的提问：
1、资料: 甲公司期末存货A产品采用成本与可变现净值孰低法计价，并按备抵法进行会计处理。该公司各期末存货账街实际成本和可变现净值如下: 账面实际成本 可变现净值 2005 年底 250000 235000 2006 年底 300000 260000 2007 年底 320000 350000 要求: (1)计算各年末存货跌价损失，并编制有关会计分录。 (2)若 2007年1月5日甲公司将存货A产品全部对外出售，编制结转成本的会计分录。
同学，你好。稍等老师计算一下。
103楼
2023-03-15 20:38:59
全部回复
名名老师：回复温暖的毛豆同学，看下老师写的哈，下图。
2023-03-15 21:14:08
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ jia jia 发表的提问：
金蝶旗舰版，购买了进销存，月末结账是不是做两步，1先进销存结账即在存货核算――期末处理――期末结账。然后2在财务会计――总账下――结账，
你好！如果是模块连用的话是这样先结模块再结总账
104楼
2023-03-20 20:00:16
全部回复
jia jia：回复QQ老师 模块结账是不是只要账上库存数量与盘点时的一致就可以结账吗？
2023-03-20 20:31:52
QQ老师：回复jia jia是的，，，，，，，，，，，
2023-03-20 20:50:51
jia jia：回复QQ老师 月末供应链出库核算是什么意思？供应链要结账吗？这个结账就是平时所说的结账吗？对于供应链模块月末都做些什么呢！老师平时做账不是审核过账结转损益结账吗？这些步骤在供应链系统也要操作一遍吗？？老师不懂
2023-03-20 21:02:15
QQ老师：回复jia jia你们都有那些模块？一般是所有连用模块结转完在做总账模块结转
2023-03-20 21:13:36
jia jia：回复QQ老师 老师我们金蝶旗舰版，只有进销存就是供应链模块，还有财务会计模块。系统设置模块，供应链模块期末都做什么呢？
2023-03-20 21:37:50
jia jia：回复QQ老师 老师期末供应链模块只做结转吧，难倒供应链也要结账？
2023-03-20 21:57:38
jia jia：回复QQ老师 我分不清了
2023-03-20 22:11:30
QQ老师：回复jia jia结转完就结账，都需要做的
2023-03-20 22:24:26
jia jia：回复QQ老师 是不是供应链模块只要期末库存跟实际盘点数一致就可以结转了，然后再结账，是这样嘛老师
2023-03-20 22:51:24
QQ老师：回复jia jia你好！是的，个模块街赚钱要和总账数据核对一下，相符在结转
2023-03-20 23:06:47
jia jia：回复QQ老师 什么老师
2023-03-20 23:24:09
QQ老师：回复jia jia各模块结转前要和总账数据核对一下，相符在结转
2023-03-20 23:53:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 绿地 发表的提问：
求月末结转增值税的具体会计分录！
您好，结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
105楼
2023-03-20 20:24:10
全部回复
绿地：回复王雁鸣老师 应交增值税明细科目每月可以不结平，年底必须要结平吗？
2023-03-20 20:56:38
王雁鸣老师：回复绿地您好， 应交增值税明细科目，每月可以不结平，年底必须要结平。其实年底不结平关系也不大的。但是最好年底结平。
2023-03-20 21:07:56
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