Lili：回复郭老师 老师您写的看不明白。借其他应收款贷应交税费-外贸进项税。 借银行贷其他应收款。这样不对吗？

郭老师：回复Lili你好，为什么是外贸进项税？有这个科目吗？

郭老师：回复Lili那你认证的发票怎么做的？

郭老师：回复Lili借其他应收款 贷应交税费出口税退税， 这个是计提出口退税的。

Lili：回复郭老师 老师您好，我购进的时候是借库存商品 应交税费-增值税-外贸进项税 贷应付账款。计提时借其他应收款贷应交税费-外贸进项税。发放时 借银行贷其他应收款，我是这样操作的。

Lili：回复郭老师 老师因为我们有内销，为了区分进项税，所以加了个外贸进项税。

郭老师：回复Lili可以的，可以这么做的，但是你出口退税应该通过出口退税来核算的。出口退税和外贸的进项税额一块儿，月末结转到转出未交增值税也可以，或者是一直有余额也可以的。

Lili：回复郭老师 老师您说的就是计提出口退税必须放在出口退税科目里是吗？计提：借其他应收款贷应交税费-增值税-出口退税，收到钱时，借银行贷其他应收款 月末结转借应交税费-增值税-出口退税贷应交税费-增值税-外贸进项税这样不就平了吗？我总感觉出口退税和外贸进项税是一个道理都是一个金额。

郭老师：回复Lili是的是的。还有出口退税是一个二级科目，不是三级科目

郭老师：回复Lili外贸进项，没有这个科目的。

Lili：回复郭老师 谢谢老师，我有点转不过来， 那这笔分录正确吗月末结转借应交税费-增值税-出口退税贷应交税费-增值税-外贸进项税，老师那您的意思是我外贸进项还是统一放在进项税额里是吗？

郭老师：回复Lili假设采购商品100，增值税13可退税金额9不可退税金额4整个出口退税流程的分录怎么填写？ 借库存商品100 应交税费、应交增值税进项13 贷银行存款 借银行存款 借库存商品 贷应交税费应交增值税进项转出4 贷主营业务收入， 借主营业务成本贷库存商品100加4 借其他应收款 贷、应交税费、出口退税9 借应交税费出口退税9 应交税费应交增值税进项转出4 贷应交税费应交增值税转出未交增值税13 借应交税费应交增值税转出未交增值税13 贷应交税费应交增值税进项13

郭老师：回复Lili你看下这个能看懂吗。

Lili：回复郭老师 老师有点迷糊，那这笔分录正确吗月末结转借应交税费-增值税-出口退税贷应交税费-增值税-外贸进项税，老师那您的意思是我外贸进项还是统一放在进项税额里是吗？

郭老师：回复Lili是的是的，还是放到进项里面，如果你想要区分内销，外销，可以在后面增加一个外销不就可以了？

 つ.半夏：回复邹老师 小规模纳税人 是放进 应交税费——应交增值税（销项税费吗）

邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模只有应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细销项税额的

 つ.半夏：回复邹老师 那这种情况下，应该放哪？我加了一个三级增值税，可以不

邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模纳税不需要在应交增值税下面设置三级明细的

潇洒的世界：回复小洪老师 请帮我看下图 营业费用和管理费用的增加是否合理，看过明细了，主要增加的是销售费用-工资，管理费用-工资

小洪老师：回复潇洒的世界你好合理的，整体来说增加的幅度不大

义气的唇膏：回复王雁鸣老师 图片上计提，结转时怎么登账

王雁鸣老师：回复义气的唇膏同学你好，根据分录日期登记明细账日期，根据凭证号登记明细账凭证字号，根据凭证摘要登记明细账摘要，根据凭证方向和金额登记明细账的借贷方金额。

义气的唇膏：回复王雁鸣老师 老师我听不懂，能具体一点吗？这个照片上业务26是她的题目

王雁鸣老师：回复义气的唇膏同学你好，你上面第一个图片已经做出分录来了，根据你写的分录登记明细账就行了。

义气的唇膏：回复王雁鸣老师 好的，谢谢

王雁鸣老师：回复义气的唇膏同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。

义气的唇膏：回复王雁鸣老师 老师，登记会计账簿时借贷相抵余额为零时，该怎么写

王雁鸣老师：回复义气的唇膏同学你好，也是根据凭证分录填写账簿，最后计算出余额，余额就在个位数字上填写0就行了。

漫天飘雪：回复宋生老师 有一些费用，因为现在企业刚接手新项目，所以很多业务还不明确，如果本应该10月计提的，但是没有计提，会有什么影响然后要支付的时候怎么处理？

宋生老师：回复漫天飘雪您好！你现在补充计入就好了

漫天飘雪：回复宋生老师 好的

宋生老师：回复漫天飘雪你好!欢迎下次再来探讨.