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应交税金及附加会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小笨猪♂小幸福 发表的提问：
我三月分有一次账，借营业税金及附加552.59，贷，应交城市维护建设税388.34，应交教育附加138.15，应交地方教育附加，92.1，但是这笔账我4月份重复计提了一次，现在才发现该怎样处理呢
你好，冲销多计提的分录就是了 借；应交税费 贷；税金及附加
196楼
2023-05-10 18:33:40
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小笨猪♂小幸福：回复邹老师 老师，我做了这个分录后，报表就不平这个数是怎么回事
2023-05-10 18:52:23
邹老师：回复小笨猪♂小幸福你好，是不是软件识别不了税金及附加贷方发生额 那你可以这样做分录 借；税金及附加 贷；应交税费（金额负数）
2023-05-10 19:11:16
小笨猪♂小幸福：回复邹老师 这样做的话就显示借贷不平
2023-05-10 19:32:16
邹老师：回复小笨猪♂小幸福你好，相同分录，金额负数，还借贷不平衡？
2023-05-10 19:45:26
小笨猪♂小幸福：回复邹老师 老师，红字充了以后，营业税金
2023-05-10 20:05:18
小笨猪♂小幸福：回复邹老师 营业税金及附加会有一个负数
2023-05-10 20:15:45
邹老师：回复小笨猪♂小幸福你好，你的疑问是？
2023-05-10 20:34:43
小笨猪♂小幸福：回复邹老师 就是红字冲了以后，期间损益结转里面营业税金及附加有一个红字的228.54，余额表里营业税金及附加有一个-228.54是什么情况
2023-05-10 21:02:42
邹老师：回复小笨猪♂小幸福你好，你冲销了如果当期计提的数据小于这个冲销数据，当然发生额会是负数的
2023-05-10 21:13:41
小笨猪♂小幸福：回复邹老师 有负数的发生额需要处理么？
2023-05-10 21:36:58
邹老师：回复小笨猪♂小幸福你好，在利润表按负数填写就是了
2023-05-10 21:52:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sincere 发表的提问：
处置固定资产所交的附加税为什么不能计入营业税金及附加
哪里做的不是税金及附加，你在哪里看到的，
197楼
2023-05-10 18:53:59
全部回复
sincere：回复maize老师 是进到固定资产清理—清理费用这个科目的
2023-05-10 19:19:25
maize老师：回复sincere亲，不是，这个是正常做的，你去哪里看到说做固定资产清理，附加税
2023-05-10 19:44:26
sincere：回复maize老师 老师你的意思是说，使用过固定资产处置中产生的费用都应该通过固定资产清理这个科目
2023-05-10 20:00:26
maize老师：回复sincere你固定资产和折旧那个差额转是固定资产清理，还是你卖出去那个价税合计对应不含税金额就是固定资产清理，没有别的对着这了
2023-05-10 20:24:03
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
是小企业会计准则，其中 税金及附加的科目下只有教育附加税，无地方教育附加，应交税费下也没有地方教育附加，是直接在税金及附加和应交税费的一级科目下添加二级科目地方教育及附加吗？还是将地方教育附加归在教育附加内？
你好，是可以的，可以是应交税费—教育附加费。
198楼
2023-05-21 19:12:16
全部回复
王灰灰：回复月月老师 不用单独增加地方教育附加也可以？增加的话也可以不？
2023-05-21 19:39:18
月月老师：回复王灰灰你好，需要再增加应交税费-地方教育附加费。
2023-05-21 20:07:37
王灰灰：回复月月老师 那税金及附加，科目下也加二级科目地方教育附加可以不呢？
2023-05-21 20:24:42
月月老师：回复王灰灰你好，税金及附加下可以不加二级科目。
2023-05-21 20:40:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小末 发表的提问：
2019附加税的计提分录，贷应交税费的时候，科目错，计到了税金及附加。 分录 “借税金附加 贷应交税费” 变成了 “借税金附加 贷 税金附加” 2020要怎么做调整？
这个是相当没有做，借以前年度损益调整，贷应交税费，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
199楼
2023-05-21 19:38:34
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小末：回复maize老师 金蝶里面没有以前年度损益调整科目，在哪个分类下新增？
2023-05-21 19:58:05
maize老师：回复小末那就做借借利润分配未分配利润 贷应交税费
2023-05-21 20:09:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 飞的心情 发表的提问：
《房地产开发企业》交纳的印花税时，借:税金及附加 贷:银行存款，月未，税金及附加，有余额，怎么处理?
税金及附加，月未应无余额
200楼
2023-05-21 20:03:33
全部回复
袁老师：回复飞的心情转入本年利润，是损益处理办法
2023-05-21 20:27:48
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 白鹭 发表的提问：
老师，实现小企业会计准则，缴纳附加税，走营业税金及附加还是，应交税费科目啊？
你好，实行小企业会计准则的，计提附加税，分录如下 借：税金及附加     贷：应交税费 缴纳时， 借：应交税费     贷：银行存款
201楼
2023-05-21 20:30:51
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 罗嘉0 发表的提问：
练习6 销售及收款、坏账准备-练习1/3 计提税金 计提附加税的不是以增值税 营业税 消费税为依据吗？（为什么会得出以下数据） 借：营业税金及附加 442.80 贷：应交税费_应交城市维护建设税 258.30 应交税费_应交教育附加 110.70 应交税费_地方教育费附加 73.80
是的，以三大税实际缴纳为计税依据，是哪个数有问题？
202楼
2023-05-21 20:50:59
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罗嘉0：回复吴月柳 该题，只有一个增值税1700
2023-05-21 21:25:00
吴月柳：回复罗嘉0哪个账套的业务几？
2023-05-21 21:51:54
罗嘉0：回复吴月柳 零基础上岗 练习6 销售及收款、坏账准备-练习1/3 计提税金
2023-05-21 22:11:50
吴月柳：回复罗嘉0你好，我去看了，是有问题，我已经向学堂反映了。
2023-05-21 22:40:05
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
现在是2022年度，做2022年1月份的账时，计提所缴纳的税金，借营业税金及附加 贷应交税费-附加税，这样可以吗
补记2022年1月份的账时，可以这 么做，营业税金及附加现在改为税金及附加
203楼
2023-05-22 17:04:18
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 木叶萧萧 发表的提问：
附加税记入营业税金及附加还是应交税费科目？
您好，附加税记入到税金及附加里面
204楼
2023-05-22 17:33:43
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木叶萧萧：回复东老师 企业所得税计入什么科目
2023-05-22 17:52:27
木叶萧萧：回复东老师 所得税费用还是应交税费？
2023-05-22 18:05:45
东老师：回复木叶萧萧记入所得税费用里面
2023-05-22 18:23:41
木叶萧萧：回复东老师 工资个税多计提了一分钱60，发放工资个税交59，怎么办
2023-05-22 18:50:47
东老师：回复木叶萧萧借应交税费应交个人所得税，贷应付职工薪酬。
2023-05-22 19:15:05
东老师：回复木叶萧萧借应付职工薪酬贷银行存款。
2023-05-22 19:36:11
木叶萧萧：回复东老师 分录的金额都写多计提的这一分钱吗
2023-05-22 19:53:08
东老师：回复木叶萧萧多，就写这个多计提的金额。
2023-05-22 20:17:54
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 淡之若水 发表的提问：
我们每个月计提的附加税，借:营业税金及附加 贷应交税费还是贷其他应交款？
你好，贷：应交税费-XX
205楼
2023-05-22 17:57:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ weiluhandp_ever 发表的提问：
我刚接手了一家的外帐，发现之前会计做的账有个小问题，想请教下：附加税是计提后缴纳，计提的是200，但实际缴纳的是300，然后月末结转营业税金及附加时结转的是200，报表是平的。但我感觉计提应该是计提错了，我就把计提的改成了300，月末结转也是300，但这样报表就不平了，应交税费贷方比借方多100，请问下这个到底哪里出了问题？
你好，做一笔补计提100的分录
206楼
2023-05-22 18:22:08
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
上月多交了增值税这个月应计提税金及附加怎么算，还有企业在这个月应该交税金及附加为多少
多交了增值税，那个营业税附加就不要再多缴纳了
207楼
2023-05-22 18:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
每个月计提附加税的时候，现在分录还是借:营业税金及附加 贷:应交税金（城建税教育附加等）对吗？
是这个分录 借；税金及附加 贷；应交税费
208楼
2023-05-23 17:54:22
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 蜜 发表的提问：
我看都是直接借应交税金，贷银行或者借税金及附加，贷应交税金，
您好 请问您有什么问题
209楼
2023-05-23 18:12:53
全部回复
蜜：回复bamboo老师 应交税金科目余额负20几万，不知道怎么回事，怎么查找原因，增值税没有留抵
2023-05-23 18:35:31
蜜：回复bamboo老师 计提的增值税，在应交税金科目怎么体现的呢，是否不增不减
2023-05-23 19:01:30
bamboo老师：回复蜜那您看每个月的销项跟进项 是否跟开票系统跟勾选平台的一致 或者跟申报系统 请问您是一般纳税人么
2023-05-23 19:28:59
蜜：回复bamboo老师 是的，进肖项不错，也许科目搞错了
2023-05-23 19:42:26
bamboo老师：回复蜜那您要根据发票逐笔核对了
2023-05-23 20:05:26
蜜：回复bamboo老师 可是14年开始的，怎么找呀
2023-05-23 20:20:12
bamboo老师：回复蜜那您看每年的差额是否一致 逐步往前推
2023-05-23 20:48:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小草 发表的提问：
2018年每月没有计提税金及附加 没有结转增值税 每月交税时 直接做分录 借：应交税费-应交增值税-已缴增值税 销售产品税金及附加 贷：银行存款，然后2019年度开始了 发现不对劲 怎么调整？
同学，你这个之前分录给的不全，至少是前计提了税金及附加？
210楼
2023-05-23 18:32:58
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