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应交税金及附加会计处理
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 活力的仙人掌 发表的提问：
老师 可以帮我总结一下 哪些税是计应交税费，哪些计税金及附加
同学你好，应交税费包括：增值税，消费税，所得税，个人所得税，城市建设维护税、教育费附加，地方教育费、印花税、车船税、房产税等。税金及附加除增值税外都计入税金及附加科目，是费用类科目。
286楼
2023-07-03 16:53:45
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 清晨 发表的提问：
老师，关于这个房产税怎么做会计分录？为啥有的是借:管理费用 贷 应交税费-房产税 有的说的是借:税金及附加 贷 应交税费- 房产税 到底哪个是正确的？还是行业不同，做的会计分录也不一样？
您好，现在最新规定的会计科目是税金及附加，详细看下2016年22号文
287楼
2023-07-03 17:14:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 沉静 发表的提问：
老师，这计提教育附加税及印花税目用的不对吧错了吧？？不应该是通过 借:税金及附加 贷:应交税费_应交城市维护建设税 应交税费_应交教育费附加 应交税费_应交地方教育费附加 应交税费_应交印花税
你好，印花税不需要计提的
288楼
2023-07-04 16:44:35
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沉静：回复紫藤老师 您能看完这张图片吗回答我的问题只回答了一半？
2023-07-04 17:10:00
沉静：回复紫藤老师 我想问他做这样用“其他应交款”计提附加税可以不？
2023-07-04 17:27:50
紫藤老师：回复沉静其他应交款”计提附加税不可以
2023-07-04 17:44:06
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
2019年计提应交增值税71197.97，计提到营业税金及附加里了，现在汇算清缴完了，咋调整会计分录咋写
你好，更正错误会计分录就可以。
289楼
2023-07-04 16:59:46
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依＆沐#%：回复黎老师 汇算清缴，不用以前年度损益调整么
2023-07-04 17:27:29
黎老师：回复依＆沐#%你好，金额不是很多，调整当期就可以了。
2023-07-04 17:46:15
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
简易征收的这张发票3%税，开票确认收入、计提税金怎么做会计分录，借：应收，贷：收入，贷:应交税费—增值税—销项税还是简易征收税，就这里刚问老师说做在简易征收税中，计提税金时借:主营业务税金及附加（这里就只计提交的嘛）预交时借：应-增-已交税金，贷：现金，这里计入已交税金对不，
借：应收，贷：收入，贷:应交税费—应交增值税
290楼
2023-07-04 17:11:58
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琳琳：回复田老师 到底是贷：应交税费—应交增值税-销项税还是简易征收税，你没说清楚，没有三级科目吗？能不能回答清楚点
2023-07-04 17:30:48
田老师：回复琳琳你是小规模吧。小规模没有三级，只做到借：应收，贷：收入，贷:应交税费—应交增值税就可以了
2023-07-04 17:43:34
琳琳：回复田老师 不是，是一般纳税人只是这个是以前的老项目按简易征收3%，能不能把这张票给我做个分录，从开票确认收入到计提税金
2023-07-04 18:02:45
田老师：回复琳琳借：应收，贷：收入，贷应交税费—应交增值税就可以了，不用计提税金 交税时，借：应交税费—应交增值税 贷：银行
2023-07-04 18:23:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 有温度@有态度???? 发表的提问：
请问，印花税是计入管理费用还是税金及附加？之前的会计计入管理费用了，现在听一个老会计说要计入税金及附加
税金及附加的 以前年度的不要修改了
291楼
2023-07-05 16:12:47
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Li 发表的提问：
车 船 地 花 是应交税费的贷方不用记？税金及附加是哪些个科目借方不记把？谢谢
 你好 ；    需要的 ；   车船税 是需要 做账的；         走应交税费科目   做账的；      你主要是想问税金及附加核算包括那些税种 ？   
292楼
2023-07-05 16:40:50
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Li：回复meizi老师 就是我记得好像是车船地花不用做应交税费 还是税金及附加？混了 这两个都哪个不用记来着？
2023-07-05 17:08:52
meizi老师：回复Li 你好 ；           车船税 是需要走的 ； 借税金及附加贷应交税费-应交车船税 ； 缴纳 ：借   应交税费-应交车船税 ；贷银行存款   
2023-07-05 17:34:18
Li：回复meizi老师 税金及附加有哪几个科目不计入的？应交税费哪几个科目不计入的？
2023-07-05 17:53:20
meizi老师：回复Li 你好；    比如   关税 、购置税、 契税 不计入税金及附加    ； 比如 应交税费    的科目       残保金  ； 工会经费  ； 印花税不计入的  
2023-07-05 18:09:49
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 繁荣的御姐 发表的提问：
老师，能总结一下哪些税不通过“应交税费”和不通过“税金及附加”吗？
您好，契税，耕地占用税不通过
293楼
2023-07-05 16:53:20
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繁荣的御姐：回复小林老师 老师可以更具体详细些吗？
2023-07-05 17:04:27
小林老师：回复繁荣的御姐您好，上述两个税费不通过您说的两个科目。直接计入成本原值
2023-07-05 17:15:23
繁荣的御姐：回复小林老师 哦哦，好的
2023-07-05 17:42:55
小林老师：回复繁荣的御姐您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-07-05 18:01:55
繁荣的御姐：回复小林老师 那车辆购置税不也是不通过这两个科目吗？
2023-07-05 18:14:38
小林老师：回复繁荣的御姐您好，是的，您的理解非常正确，还有关税
2023-07-05 18:36:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
解释一下税金及附加和应交税费的区别吗
应交税费是资产负债类科目，按权责发生制核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费
294楼
2023-07-05 17:08:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 心悦ˆ凝 发表的提问：
冲销多计提税金，是不是只要一笔 借：营业税金及附加 贷：应交税费 负数金额表示就可以了？
是的，您的分录正确。
295楼
2023-07-06 16:28:54
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ LQ 发表的提问：
小规模附加税及印花税减半征收计提时会记分录是不是借：税金及附加1000，贷：应交税费500，营业外收入500
你好，没有营业外收入，计提500就行。
296楼
2023-07-06 16:44:05
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LQ：回复月月老师 不是听说要进营业外收入吗
2023-07-06 16:56:11
月月老师：回复LQ你好，计入营业外收入还要缴纳所得税。
2023-07-06 17:22:12
LQ：回复月月老师 那如果不计入的话有没有风险
2023-07-06 17:34:35
月月老师：回复LQ你好，没有风险的。
2023-07-06 17:55:42
LQ：回复月月老师 还有就是我们开出去的发票是信息技术服务，信息服务费，成本是专业技术服务，信息服务费了可以吗
2023-07-06 18:06:01
月月老师：回复LQ你好，成本和收入一样，是吗
2023-07-06 18:33:23
LQ：回复月月老师 是的
2023-07-06 18:45:35
月月老师：回复LQ你好，开票的部分计入主营业务收入，成本部分计入管理费用-服务费。
2023-07-06 19:08:35
LQ：回复月月老师 老师我是说发票上开的，不是分录
2023-07-06 19:33:36
月月老师：回复LQ你好，发票开信息技术服务，成本开专业技术服务。
2023-07-06 20:02:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 悠悠的风 发表的提问：
老师，这个税金及附加是指什么？跟上面负债类里面的应交税费什么区别？
金及附加，这个是包含附加税印花税房产税土地使用税 和应交税费，不是一个科目，应交税费是负债类税金及附加是损益类科目。
297楼
2023-07-06 17:09:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 饼饼啦 发表的提问：
应交税费 税金及附加 老师 怎么记不易混
同学你好  1.税金及附加核算的是按规定计算确定的与经营活动相关的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、房产税、环境保护税、城镇土地使用税、车船税等税费； 2.除了印花税、耕地占用税、契税、车辆购置税之外的其他税费都应当通过应交税费核算。 对于这部分内容，需要记忆一下
298楼
2023-07-09 18:31:56
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 丫丫巴贝 发表的提问：
请问水利基金，是记入 借：税金及附加 贷： 应交税费？还是其他应交？
同学你好！这个贷方的话     是应交税费的哦
299楼
2023-07-09 18:48:03
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丫丫巴贝：回复许老师 那借方呢？
2023-07-09 19:10:46
丫丫巴贝：回复许老师 工会经费及残保金计入管理费
2023-07-09 19:37:28
许老师：回复丫丫巴贝借方是税金及附加的 残保金  一样计入税金及附加的 工会经费   才是管理费用的
2023-07-09 19:52:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 猫 发表的提问：
经营用房屋交纳房产税怎么写会计分录呢 借税金及附加 贷应交税费应交房产税？
您好 借：税金及附加 贷：应交税费-房产税
300楼
2023-07-09 19:06:00
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猫：回复bamboo老师 例49选项A 不是17万？
2023-07-09 19:22:51
bamboo老师：回复猫房产税不是城建税跟附加税的基数依据 所以(50%2B20)*(0.07%2B0.03)=7
2023-07-09 19:49:42
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