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应交税金及附加会计处理
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 虚幻的网络 发表的提问：
计提税金及附加的应交税费如何处理
你说的是分录吗还是什么？？
1楼
2022-12-19 11:25:03
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，请问附加税计提，借税金及附加，贷应交税费，交附加税借应交税费，贷银行存款，老师是对的么？税金及附加月末怎么处理啊？谢谢老师
你好，你处理得是正确得，月末结转到本年利润啊
2楼
2022-12-19 12:15:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琳达 发表的提问：
小规模咨询企业，每月的印花税的会计分录怎么处理，是直接借：税金及附加 贷：银行存款 还是借：税金及附加 贷：应交税费~应交印花税
你好，借：税金及附加 贷：银行存款
3楼
2022-12-19 13:30:54
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，缴纳土地增值税的会计处理，是借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地增值税吗
同学你好！是的  计提土地增值税  是这个分录哦
4楼
2022-12-19 14:48:18
全部回复
伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ C.c 发表的提问：
1、计提税金及附加的会计分录：借：税金及附加，贷：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税；2、缴纳税款时的会计分录：借：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税，贷：银行存款
这个里面印花税不对 ，借：管理费用 贷：银行存款，别的是对的
5楼
2022-12-19 15:58:35
全部回复
C.c：回复伍老师 印花税2016年准则已经调到税金及附加里面核算了
2022-12-19 16:27:34
伍老师：回复C.c你好，你这样处理是对的，那个印花税是改了
2022-12-19 16:52:17
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
小企业会计准则付城建税 附加税 的分录是这样做的吗 借：税金及附加-城建税 税金及附加-教育附加 税金及附加-地方教育附加 贷：应交税金- 城建税 应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加
你好，是的，是这样处理的
6楼
2022-12-19 17:22:10
全部回复
我只爱学习：回复庄老师 小企业会计准则 为什么不能直接做个税金及附加 下面有这么多明细科目 我看里面只有城建税 没有教育附加这些 是还要加上去吗
2022-12-19 17:51:36
庄老师：回复我只爱学习你好，一般税金及附加不用设明细，可以增设教育附加
2022-12-19 18:21:06
我只爱学习：回复庄老师 我们那个账套一来就有明细
2022-12-19 18:44:52
庄老师：回复我只爱学习你好，已经设完就按原来的明细记账，
2022-12-19 18:57:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 奕初 发表的提问：
减免税金及附加的会计分录处理？
你好！你不用计提就可以了。 如果你计提了，借应交税费-应交城建税等 贷营业外收入-税收减免
7楼
2022-12-19 18:13:46
全部回复
奕初：回复宋生老师 不计提可以吗？规范的账务处理是？
2022-12-19 18:44:06
奕初：回复宋生老师 减免的印花税如何账务处理？
2022-12-19 19:08:54
宋生老师：回复奕初你好！可以不用计提，因为本身就不用交，就可以不用计提。 减免的时候：借应交税费-应交城建税等 贷营业外收入-税收减免
2022-12-19 19:30:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
+中级会计师 36秒前 营业税金及附加需要计提 借：应交税金-附加税 贷：营业税金及附加 是吗
借；营业税金及附加 贷；应交税费-相关明细科目
8楼
2022-12-19 19:38:02
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夕颜：回复邹老师 老师，你是不是写反了，交纳时：借：营业税金及附加 贷：银行存款
2022-12-19 19:54:54
邹老师：回复夕颜计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-相关明细科目 缴纳 借；应交税费-相关明细科目 贷；银行存款
2022-12-19 20:22:37
夕颜：回复邹老师 你是不是写反了，交纳时：借：营业税金及附加 贷：银行存款 老师，对不起是我把科目写出了，我一直这样写的，今天看来你的分录我才知道。谢谢
2022-12-19 20:42:08
邹老师：回复夕颜不客气 多写写，想一下，就知道为什么是要这样，而不是那样进行账务处理
2022-12-19 20:57:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑企业预交增值税及附加税会计处理？
你好！借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后缴纳借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
9楼
2022-12-19 20:48:34
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 多情的大白 发表的提问：
你好老师，我想请问一下，上年的税金及附加多计提了，今年要红冲多计提数，怎么做会计处理？
借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷未分配利润
10楼
2022-12-19 21:49:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好运荣 发表的提问：
计提税金及附加一印花税5元，就是营业执照上面的5元，要计提吗？还是直接交纳？计提时借：管理费用贷：应交税费——应交印花税实际交纳印花税的会计分录：借：应交税费——应交印花税贷：银行存款？
印花税不需要计提 扣缴做这个分录 ，借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
11楼
2022-12-19 23:16:06
全部回复
好运荣：回复邹老师 老师是11月份申报，12月份扣除，12月份再做凭证吗，小规模物业，10月份才开业的，当时没凭证
2022-12-19 23:38:51
邹老师：回复好运荣12月份扣除印花税就做上述分录就是了
2022-12-20 00:05:00
张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模增值税减免了100元，按照100元计提附加税 计提附加税： 借：税金及附加-0.03%印花税 0.03 税金及附加-5%城市维护建设税 5 税金及附加-3%教育费附加 3 税金及附加-2%地方教育附加 2 贷：应交税费——印花税 0.03 应交税费——应交城市维护建设税5 应交税费——应交教育费附加3 应交税费——交地方教育费附加2 最后减免的税收，都计入营业外收入会计分录吗
减免的增值税从应交税费-应交增值税转入营业外收入。如果不交增值税那么不涉及附加，附加不用计提和缴纳
12楼
2022-12-20 00:21:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小萍 发表的提问：
税金及附加多计提了应该怎样处理
你好，税金及附加多计提了，如果是当年，调整分录是 借：应交税费——某某税款 贷：税金及附加
13楼
2022-12-20 01:34:10
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小萍：回复邹老师 跨年的怎样处理
2022-12-20 01:45:21
邹老师：回复小萍你好，税金及附加多计提了，如果是跨年的，调整分录是 借：应交税费——某某税款 贷：以前年度损益调整—税金及附加
2022-12-20 02:02:03
小萍：回复邹老师 没有计提直接缴纳的附加还需要在计提吗？
2022-12-20 02:16:45
邹老师：回复小萍你好，没有计提直接缴纳的附加（是预交税款吗？）
2022-12-20 02:37:38
小萍：回复邹老师 不是的，可能是忘记计提了，做了缴纳的分录，年底查账时发现没有计提，城建，地方等都有借方挂账
2022-12-20 03:07:04
邹老师：回复小萍你好，可能是忘记计提了，就需要补做计提分录的 
2022-12-20 03:22:11
小萍：回复邹老师 已经结账并申报过了补计提有没有影响，我补计提以后附加出现负数
2022-12-20 03:40:37
邹老师：回复小萍你好，缴纳了应交税费——附加税计入借方，计提计入贷方，余额是0而不是负数啊 
2022-12-20 03:57:35
小萍：回复邹老师 好晕啊，找了三天才把城建教育平账，为什么这些平了，附加成负数了呢？我应该从哪里在找呢
2022-12-20 04:11:22
小萍：回复邹老师 这个附加就多计提了1227.21，但是已经结完账了，我要想更正是不是需要做个相反的凭证就行
2022-12-20 04:29:07
邹老师：回复小萍你好，附加成负数了（能提供一下成为负数时候的账簿图片？）
2022-12-20 04:45:33
小萍：回复邹老师 谢谢老师，已找到原因
2022-12-20 04:57:49
邹老师：回复小萍不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 05:16:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
5、下列各项中，关于消费税的会计处理表述正确的有（　）。 A、企业销售应税消费品应交纳的消费税计入税金及附加 B、在建办公楼领用应税消费品应交的消费税计入在建工程 C、进口环节应交的消费税计入应交税费——应交消费税 D、委托加工环节受托方代扣代缴的消费税计入委托加工物资的成本
你好！ ABDC
14楼
2022-12-20 02:41:03
全部回复
一笑而过：回复蒋飞老师 委托加工物品如果不直接销售的话，不是要计入应交税费吗
2022-12-20 02:56:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 随便 发表的提问：
异地预缴的税金，附加税都转到营业税金及附加里了，那增值税预交时借，应交税费~预交增值税。后期还做账务处理吗？怎么做？
你好！这个可以不用转，是应交税费-应交增值税（已交税金）
15楼
2022-12-20 03:53:20
全部回复
随便：回复宋生老师 那我做到应交税费~预交增值税了，怎么办
2022-12-20 04:23:47
宋生老师：回复随便你好！没关系的，影响不大。只是科目不对而已。不影响最终的税金
2022-12-20 04:53:37
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