清盏涂墨衣：回复邹老师 如果个人，提供不了发票，公司可以不做这笔账吗？ 借:待摊费用-屋租赁费确 贷:应付账款-XXX 借：管理费用 贷:待摊费用-屋租赁费 会计分录对吗？ 另外，如果法人存入银行存款，是算借款，应付账款-XXX，还在？？？

邹老师：回复清盏涂墨衣你好，如果是外账，无法取得发票，你可以不入账核算 分录是这样处理 法人代表存入银行计入其他应付款处理

清盏涂墨衣：回复邹老师 那这样的情况，一般情况下税务局会不会查没有房租的问题？ 法人存入的钱可不可以作为法人投入？

邹老师：回复清盏涂墨衣你好，你可以说没有取得发票就没有入账核算 如果是投资，需要有章程记载而且存入的时候需要注明是投资款

清盏涂墨衣：回复邹老师 好的，知道了。谢谢

迷人的往事：回复龙枫老师 税怎么做

迷人的往事：回复龙枫老师 能说具体借贷方的科目吗？答案太抽象

龙枫老师：回复迷人的往事借 管理费用 贷 银行存款 汇算清缴之前补上发票就行的啊

高小小：回复小洪老师 摊销？不用调整以前年度损益吗？

小洪老师：回复高小小差错更正比调整以前年度损益更严格，重新编制利润表还要调整以前年度损益和以前的未分配利润

高小小：回复小洪老师 那这个差错更正的会计分录是怎么这呢？

小洪老师：回复高小小借以前年度损益调整，贷费用或成本科目

英勇的自行车：回复雷蕾老师 是加油站，电器是购给员工宿舍使用

雷蕾老师：回复英勇的自行车给员工使用的，是计入管理费用哈。

学堂用户_ph783463：回复郭老师 不对吧，怎么贷银行存款呢 我已经说了是先转租后开的票，去年的，去年的，去年的房租

郭老师：回复学堂用户_ph783463去年的水电费你做了哪个科目

郭老师：回复学堂用户_ph783463房屋的去年做了哪个科目

学堂用户_ph783463：回复郭老师 上面不是说了吗，房租入了管理费用，水电费入了制造费用

郭老师：回复学堂用户_ph783463借银行存款，贷其他业务收入应交税费， 你上面说的我以为你自己用的部分 如果去年汇算清缴抵扣了所得税 今年只需要确认收入

可儿：回复meizi老师 公司员工用，不管是吃饭、住宿或其他的日用品等，都列入福利费对吗

meizi老师：回复可儿你好 是的 为员工支出的应该计入福利费的

可儿：回复meizi老师 招待费年底做税审，按60%计算，那么做福利费，费用是怎么算的呢

meizi老师：回复可儿你好 福利费是不超过工资总额的14%可以税前扣除的。

可儿：回复meizi老师 公司购焊丝，车间用，会计分录怎么做呢？借：制造费用-二级为什么？贷库存现金

meizi老师：回复可儿你好 制造费用-低值易耗品

可儿：回复meizi老师 直接损耗，不用做原材料下面的二级科目是吗

meizi老师：回复可儿你好 这个明细科目你们自己设置的。 没有要求的。 一级科目是有要求。

可儿：回复meizi老师 老师，福利费14%是按年累计还旧按当月工资总额来计算呢？

meizi老师：回复可儿你好 这个是汇算 按年来看的

可儿：回复meizi老师 好的谢谢老师

meizi老师：回复可儿没事的 希望能帮到你

王艳：回复李爱文老师 发票总金额是13717.47元，所以是不是应该变成 借：管理费用-社保费（单位）9370.57元 借：管理费用-劳务费425 借：其它应收款-代扣个人社保3921.9 贷：银行存款13717.47 这样才和贷方平？ 这样的话管理费用只能入单位交的了？个人代扣的没法入管理费用

李爱文老师：回复王艳单位交的入管理费用——社保，个人交的不是公司的管理费用（属于代收代交，代扣个人的，代个人交）

王艳：回复李爱文老师 好的，那我发放工资时的会计分录应怎么做？例如：工资表应发金额是62180.6元，实际发放58258.7元，其中3921.9直接扣除了，工资应按多少计提？

李爱文老师：回复王艳借：应付职工薪酬 62180.6 贷：银行存款 58258.7 贷：其他应收款——代扣个人社保 3921.9 同时结转工资成本 借：管理费用——工资 （厂部管理人员） 借：销售费用——工资 （销售人员） 借：生产成本——直接人工 （车间工人） 借：制造费用 （车间管理人员） 贷：应付职工薪酬 62180.6

静诗思：回复东老师 安原则上是应该做其他应付款社保个人部分，现在直接做管理费用，没关系的吗

东老师：回复静诗思没关系，个人部分汇算清缴的时候纳税调整

爱学习的西西：回复玲老师 用友可以吗

玲老师：回复爱学习的西西你好 这个你试一下吧 我实际没有用过用友