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结转管理费用的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ usrrt 发表的提问：
3月、4月的工资已计提管理费用，但一直未发放，那么月末是不是正常结转呀？
您好！是的。正常结转就可以了。
196楼
2023-05-24 17:24:18
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 蛮蛮 发表的提问：
车辆计提折旧分录，借：管理费用-折旧 贷：累计折旧，月末要结转损益吗？分录怎么写，
月末要结转损益 借：本年利润 贷：管理费用-折旧
197楼
2023-05-24 17:33:20
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 阿拉博 发表的提问：
单位聚餐的费用都计入了管理费用，这个需要期末结转么？怎么结转?账怎么写
你好 需要 结转管理费用到本年利润 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款 借本年利润贷管理费用-福利费
198楼
2023-05-24 17:58:38
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
老师，月末结转损益时候的工资、电费、管理费用是按什么比例计提的呀？
您好，学员，这些没有相关规定的计提比例，电费、管理费用按照实际发生结转即可，工资也没有计提比例按照企业实际情况合理计提即可。
199楼
2023-05-24 18:24:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
发生的福利费的会计分录怎么做？月末用结转吗？结转分录怎么做？
你好，计提，发放是这样做分录 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 借；本年利润 贷管理费用
200楼
2023-05-24 18:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ .. 漠漠~ 发表的提问：
老师：结转管理费用是结转当月数据还是累计数据
这个是结转的当月的数据
201楼
2023-05-29 17:21:13
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.. 漠漠~：回复maize老师 结转完后利润分配呢？也只分配当月好吗还是累计数
2023-05-29 17:45:09
maize老师：回复.. 漠漠~这个结转本年利润这个是年末做，结转本年利润期末余额 ，这个需要结转为0
2023-05-29 17:58:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，车间设备的折旧计入了管理费用，结转损益时还能调整吗？
你这个可以科目不变数值是负数冲掉，重新做，或者是反结账，删除结转损益，之后修改凭证重新结转损益
202楼
2023-05-29 17:43:31
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ♂ 姐の独有′ 发表的提问：
老师您好，研发人员的工资，保险和公积金，还有研发部门的固定资产折旧计入研发支出-费用化支出后，当月研发支出-费用化支出需要结平，要怎样结转呢？是结转到管理费用-研究费用，还是相应结转到管理费用-工资，管理费用-员工保险费和管理费用-折旧费用吗
(1)研究阶段发生的支出： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出 (2)开发阶段发生的支出： 不符合资本化条件： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出 符合资本化条件： 借：研发支出——资本化支出 贷：银行存款 期末： 无形资产研发完成 借：无形资产 贷：研发支出——资本化支出 无形资产未研发完成 将“研发支出—资本化支出”科目的期末余额列示于资产负债表中的“开发支出”项目。
203楼
2023-05-29 17:55:25
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♂ 姐の独有′：回复朴老师 老师您好，我想了解一下这个管理费用的二级科目有没有要求，是计入管理费用-研究费用，还是对应计入到工资，折旧等科目
2023-05-29 18:25:18
朴老师：回复♂ 姐の独有′计入管理费用-研究费就行了
2023-05-29 18:42:05
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 舒服的黄蜂 发表的提问：
老师，请问月末结转损益时，工资、电费-、管理费用分别按什么比例计提呀？
您好，您是说各个部门之间如何分配是吗
204楼
2023-05-29 18:20:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 刘慧儿 发表的提问：
老师，管理费用月末都结转了，本月合计应该为零啊，为什么答案的合计是不是写错了
你好，这个合计应是本月发生额合计，是对的。
205楼
2023-05-30 17:17:55
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刘慧儿：回复立红老师 应该把合计和结转对换一下吧
2023-05-30 17:34:29
立红老师：回复刘慧儿你好，您是说上下行么，不对调的
2023-05-30 18:03:46
刘慧儿：回复立红老师 啊，我没懂
2023-05-30 18:16:23
刘慧儿：回复立红老师 加起来就是零啊
2023-05-30 18:34:33
立红老师：回复刘慧儿你好，结转是本月最后一笔业务；本月合计是所有业务做完后合计的；这个合计不是借贷方数的加起来的；是借方数加一起，然后贷方数加一起，是借贷方分别算合计数的。
2023-05-30 18:48:49
刘慧儿：回复立红老师 费用明细账是只用写借方发生额吗，不用写余额吗
2023-05-30 19:09:11
立红老师：回复刘慧儿你好，是 的，费用明细账没有余额的，
2023-05-30 19:28:36
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 幸福的杨羊 发表的提问：
老师我公司19年9月有一笔预提风险金1100000（管理费用），我怎么能查到原因以前的会计为什么做这笔分录？以前的会计联系不上了。谢谢
这个后面有什么附件没有
206楼
2023-05-30 17:40:44
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幸福的杨羊：回复吴少琴老师 什么都没有啊！我都查了好几天帐了，我是个新手，也不懂怎么找
2023-05-30 17:53:58
吴少琴老师：回复幸福的杨羊什么都没有，摘要怎么写的
2023-05-30 18:10:45
幸福的杨羊：回复吴少琴老师 借：管理费用/预提风险金 贷：其它应付款/公司
2023-05-30 18:32:34
幸福的杨羊：回复吴少琴老师 摘要就是预提风险金
2023-05-30 18:51:42
吴少琴老师：回复幸福的杨羊估计是你前任会计乱计提的坏账准备之类的分录
2023-05-30 19:08:33
幸福的杨羊：回复吴少琴老师 12月份她还来公司跟着做了年总结，也没提这事，我也不懂，汇算清缴也没有调增，会不会给公司找事啊？
2023-05-30 19:31:52
吴少琴老师：回复幸福的杨羊乱计提的坏账肯定有问题，需要汇算调整
2023-05-30 19:53:03
幸福的杨羊：回复吴少琴老师 我是想怎么能找到她做这笔分录的依据？她是个老会计，不会乱计提的吧？
2023-05-30 20:11:47
吴少琴老师：回复幸福的杨羊没有附件，也没有摘要的具体说明，也不交接，有经验的会计不会这么做
2023-05-30 20:41:46
幸福的杨羊：回复吴少琴老师 老师我想知道我该怎么处理这个问题？埋怨是没有用的
2023-05-30 21:05:08
吴少琴老师：回复幸福的杨羊没有缘由的乱计提，现在做借其他应付款/公司 贷利润分配-未分配利润 ，顺便修改年度申报表
2023-05-30 21:32:25
幸福的杨羊：回复吴少琴老师 那我还要改19年度的申报表吗？汇算清缴都做完了
2023-05-30 21:51:49
吴少琴老师：回复幸福的杨羊那我还要改19年度的申报表吗？ 要去改
2023-05-30 22:16:28
幸福的杨羊：回复吴少琴老师 好吧，谢谢老师
2023-05-30 22:44:10
吴少琴老师：回复幸福的杨羊满意请打五星好评
2023-05-30 23:10:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！我上个月的银行扣的账户费，我已经计入管理费用并结转。到这个月要冲正这笔费用。我该怎么做呢？
借管理费用负数贷银存负数
207楼
2023-05-30 17:49:36
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坚持：回复郭老师 老师我可不可以！借银行存款蓝字借：管理费用红字
2023-05-30 18:11:46
坚持：回复郭老师 老师可以吗？
2023-05-30 18:22:57
郭老师：回复坚持你好，可以的，可以这么做的
2023-05-30 18:47:29
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 风中的黄豆 发表的提问：
应该计提结转管理费用的工资，忘记计提结转后要怎么补提，差了八个月
意思就是你有8个月的工资没有放到管理费用？那你就调整凭证
208楼
2023-05-30 18:17:59
全部回复
风中的黄豆：回复艾昵老师 就是原本工资应该发四万但是有个别员工工资没发，这个没发的八个月没有计提，这个要怎么调整凭证
2023-05-30 18:29:16
艾昵老师：回复风中的黄豆你现在要发了是吗？只是个别的话就不调整了，直接入费用
2023-05-30 18:50:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
结转管理费用是结转当月实际计提的，而不是实际发放的对吗？
本月计入到管理费用的所有金额月末都是要结转至本年利润科目的。
209楼
2023-05-31 17:23:27
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会计学堂程祥老师：回复张艳老师 这里的财务费用应该是891.2，那么上面的本年利润的数字是不是应该是561442.7？
2023-05-31 17:49:31
张艳老师：回复会计学堂程祥老师抱歉，只给半个表，看不出什么来。您就记得损益科目期末要结转至本年利润就行了。
2023-05-31 18:15:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 馨儿 发表的提问：
我现在要冲掉一笔费用。分录是这样写的借：无形资产909796.44贷：管理费用909796.44结转时怎么结转了？分录如何写
您好！借管理费用 贷本年利润。
210楼
2023-05-31 17:39:35
全部回复
馨儿：回复宋生老师 那数据还是正数是吧？
2023-05-31 18:02:03
宋生老师：回复馨儿你好！是的，还是一样都是正数
2023-05-31 18:24:39
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