鳗鱼帅哥：回复邹老师 那怎么弄，是动了管理费用的贷方

邹老师：回复鳗鱼帅哥你好，做管理费用的借方负数分录

汇鑫010：回复邹老师 邹老师计提的工资和利润表有关系吗

邹老师：回复汇鑫010你好，有关系的

TaeTae：回复QQ老师 老师 我是在做会计分录

TaeTae：回复QQ老师 会计分录中的结转损益类账户

QQ老师：回复TaeTae主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末，将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。企业应当设置"主营业务成本"科目，按主营业务的种类进行明细核算，用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本，借记该科目，贷记"库存商品"、"劳务成本"等科目。期末，将主营业务成本的余额转入"本年利润"科目，借记"本年利润"，贷记该科目，结转后，"主营业务成本"科目无余额。

TaeTae：回复QQ老师 哦 懂了 那老师 计算所得税的公式是什么啊

QQ老师：回复TaeTae企业所得税，是根据你的销售额， 是含税销售额，还是不含税的， 就好比增值税一样的算法， 企业所得税=应纳税所得额*税率， 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。 收入包括：销售货物收入，劳务收入，转让财产收入，股息、红利等权益性投资收益，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，接受捐赠收入，其他收入。 不征税收入包括：财政拨款和依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入。 免税收入包括：国债利息收入，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性收益。大概就这些了，希望对你有所帮助。

TaeTae：回复QQ老师 如果说他要按税后利润的10%计提盈余公积呢

QQ老师：回复TaeTae与所得税无关计提盈余公积时所得税后的利润

鱼多多：回复江老师 内帐 要分两个账套，之前做一个账套了

江老师：回复鱼多多直接冲销原来的凭证处理。

鱼多多：回复江老师 很多诶，原先的全部都要冲掉吗，我打算是一笔做过去，弄个内部往来资金这样

江老师：回复鱼多多这个如果是一笔做，可能时间长了，你也分不清具体是哪些冲销的凭证

鱼多多：回复江老师 那是没事，分开只是为了出报表，明细还是在主账套里面的，以后查的时候方便

江老师：回复鱼多多那个建议做一个明细表处理。作为凭证附件，时间长了，可以查清内容

鱼多多：回复江老师 这个有的，就是分录不会做

江老师：回复鱼多多这个全部按原来的分录冲销处理。建议你一笔一笔对应的冲销，就不存在说分录不会做的问题。

*^_^*：回复暖暖老师 也和其他管理费用一起结转收支结余吗？以前的会计，像办公用品记的管理费用，月末用门诊收入结转收支结余，这分摊的房租也一并用门诊收入结转吗？前期已经付了5年的房租，每月分摊

暖暖老师：回复*^_^*一并处理就可以的了

*^_^*：回复暖暖老师 老师结转收支结余相当于从门诊收入中扣除当月分摊的房租1万，长期待摊费用，贷方也记1万，是不是重了

*^_^*：回复暖暖老师 所有房租一共支付了5年的

暖暖老师：回复*^_^*如果再结转就是重复的

*^_^*：回复暖暖老师 会计把办公用品，手续费统一入管理费用，月末借管理费用，贷收支结余，借收支结余，贷门诊收入，分摊房租，提前付了款，已从银行拨款了，借长期待摊费用，贷银行存款，，每月分摊1万，借管理费用，贷长期待摊1万，分摊的这1万的房租管理费用，就不用再用收支结余来结转了吧，就不用在做借管理费用，贷收支结余，借收支结余，贷门诊收入，这笔分录了吧

暖暖老师：回复*^_^*是的，不用做了，会重复的

*^_^*：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

暖暖老师：回复*^_^*不客气，祝您工作愉快

*^_^*：回复暖暖老师

暖暖老师：回复*^_^*不用回发了，谢谢您

王雁鸣老师：回复清明风您好，报损和盘亏，借；营业外支出，或者管理费用，等处理财产损溢等科目，贷：库存商品。思讯软件一般会自动减少库存的。也是贷库存商品等科目。

清明风：回复王雁鸣老师 软件自动减了库存，再贷库存商品，不是多减了一次库存商品？

王雁鸣老师：回复清明风您好，不会的，做了盘亏单，再生成凭证处理，是一笔业务，不会多减了一次库存商品的。

清明风：回复王雁鸣老师 在思讯软件中做盘亏单吗？

王雁鸣老师：回复清明风您好，是的。