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原材料暂估入账会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 娟子 发表的提问：
你好老师！咨询下原材料在收到发票之前未付款都是暂估材料入账，如果到次月或者跨月才收到发票，之前暂估原材料价格估高了，当月领用，后面怎么做账呢 ？
你好   你收到发票红冲暂估分录。 然后按发票 实际来重新做入库。 领用的分录做调整。 如果有高估的了成本   红冲多做的成本分录即可  
151楼
2023-04-17 19:34:59
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娟子：回复meizi老师 高估的成本具体怎么冲？
2023-04-17 20:21:28
meizi老师：回复娟子你好   比如借 成本负数 贷原材料负数  
2023-04-17 20:47:59
娟子：回复meizi老师 领用时借：生产成本 贷：原材料 如果冲的用一样的分录用红字就行是吧？
2023-04-17 21:15:58
meizi老师：回复娟子你好 是的。  因为你原材料成本少 了 。那么你 原来做多了的成本红冲掉就行了。  
2023-04-17 21:38:56
娟子：回复meizi老师 好的谢谢老师！
2023-04-17 21:50:10
meizi老师：回复娟子没事的。希望能帮到你  
2023-04-17 22:02:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蕊蕊baby 发表的提问：
暂估时，分录是原材料-暂估，和应付账款-暂估，有什么区别，就是把暂估设为原材料还是应付账款的二级明细，有什么区别，有要求吗
你好，原材料明细是材料名称，应付账款明细是暂估
152楼
2023-04-17 19:56:59
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蕊蕊baby：回复邹老师 老师，请问下，财务软件中，我用了一级原材料科目，就是暂估时用了一级科目做账了，票到了，比如是水泥，我想用原材料-水泥，这个二级科目就不能用了，提示已经用了一级科目了，怎么才能又用一级科目，又同时用二级科目呢
2023-04-17 20:23:00
邹老师：回复蕊蕊baby你好，你在增加二级科目水泥的时候，系统会提示之前有发生业务，增加就会把之前的数据计入新增的二级明细，你点击确定就是了
2023-04-17 20:39:06
蕊蕊baby：回复邹老师 可是我这个暂估的原材料是几种品种的一起暂估的，不全是水泥呀，如果点是，前面的原材料都是水泥了
2023-04-17 20:57:35
邹老师：回复蕊蕊baby你好，你可以先增加一个水泥二级明细，然后增加其他明细，在这些明细之间做调整分录
2023-04-17 21:24:01
蕊蕊baby：回复邹老师 那暂估是不是不能用一级科目，必须要用有明细，不然到后面不能分明细入账
2023-04-17 21:46:51
邹老师：回复蕊蕊baby你好，在使用原材料这个科目的时候，就需要增加明细科目的
2023-04-17 22:07:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
暂估入账分录：购买时候借预付账款，贷银行存款；货到票没到：借原材料，贷应付账款～暂估；月初红冲，在做正确分录：借原材料，贷预付账款？
你好，是的，整个过程是这样做账务处理的
153楼
2023-04-18 18:59:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Z初九 发表的提问：
购买原材料没有发票，暂估入账，我要怎么做分录
借；原材料 贷；应付账款——暂估
154楼
2023-04-18 19:18:58
全部回复
Z初九：回复邹老师 付款了，分录还是这么写吗？暂估是卸载应付账款的二级科目吗？
2023-04-18 19:46:21
邹老师：回复Z初九付款了就 借；预付账款 贷；银行存款 暂估是应付账款下面 的二级科目
2023-04-18 20:00:53
Z初九：回复邹老师 @邹老师:下个月冲销怎么做分录，用的是现金付款，分录还是这样吗 ？
2023-04-18 20:16:29
邹老师：回复Z初九借；应付账款——暂估 贷；原材料 现金付款，那贷方就是库存现金，而不是银行存款就是了
2023-04-18 20:36:21
Z初九：回复邹老师 8月购入拿入库单做原始凭证 借；原材料 贷；应付账款——暂估 9月收到发票 冲销是发票做原始凭证 借；应付账款——暂估 贷；原材料 凭证摘要写什么 分录对吗 ？
2023-04-18 21:05:55
邹老师：回复Z初九暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 摘要就是冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 摘要就是购买材料一批 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-04-18 21:23:54
Z初九：回复邹老师 我付款了，那我的库存现金写在哪笔分录后面，怎么写
2023-04-18 21:38:23
邹老师：回复Z初九上个月付款的时候借；预付账款 贷；库存现金 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 摘要就是冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 摘要就是购买材料一批 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
2023-04-18 22:08:00
Z初九：回复邹老师 付款和暂估分录写在8月，冲销和入账写在9月，对吗
2023-04-18 22:25:51
邹老师：回复Z初九你好，是的 8月份做付款，暂估的分录 9月份冲销暂估，然后根据发票做账务处理
2023-04-18 22:50:50
Z初九：回复邹老师 小规模公司，入账做分录，进项税不抵扣，增值税6.06还需要写吗，是价税合计136.06 还是130
2023-04-18 23:09:37
邹老师：回复Z初九你好，按价税合计金额计入，进项不得抵扣 按136.06
2023-04-18 23:37:21
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 炙热的花卷 发表的提问：
8月31日，8月26日向和丰公司购入并验收入库的原材料，至月终仍未收到发票账单，按合同价款5万元暂估入账。（怎么做分录啊老师）
你好 借：原材料 贷：应付账款***暂估
155楼
2023-04-18 19:38:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 王宁可 发表的提问：
原材料暂估入库，一直未收到发票，但原材料已经投入车间使用(按含税金额的单价投入)，部分已经验收入库为产成品，产成品也卖出一部分，因为原材料开票可以抵扣，做暂估入账时分录为 借：原材料 贷：应付账款 这样做成本的话相对会比较高，我这边怎么做成本比较合适呢？？？
你是问暂估的分录怎么做合适吧
156楼
2023-04-19 19:04:26
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王宁可：回复朴老师 成本怎么做合适呢？？？是按照扣除增值税的做，还是先按照暂估做账，等发票回来冲减呢？？？
2023-04-19 19:27:54
朴老师：回复王宁可按照暂估的来做，发票来了再冲减
2023-04-19 19:39:02
王宁可：回复朴老师 那原材料出库做的 借：生产成本~直接材料 贷：原材料 是不是等实际发票回来也得做冲减进行调整？？？
2023-04-19 19:55:19
朴老师：回复王宁可1、暂估入库时： 借：原材料——暂估 贷：应付账款——暂估 2、 收到发票后： ①先进行冲销： 借：原材料——暂估（红字） 贷：应付账款——暂估（红字） ②再按发票入账： 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2023-04-19 20:20:53
王宁可：回复朴老师 原材料在未收到发票已经出库，按暂估入账的单价出库的，那收到发票冲减后原材料的出库单价不是不一样了，那出库这块我是不是也得做冲减，再按实际价格做原材料出库？？？
2023-04-19 20:41:54
朴老师：回复王宁可你收到发票后先把之前暂估的全部红冲了，再按照收到的发票来做
2023-04-19 20:57:44
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 玉兰木子 发表的提问：
年底了还有大量原材料暂估入胀，未开票，风险大吗
关键是，这些原材料是否已经入库？货款是否已经支付？
157楼
2023-04-19 19:13:38
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玉兰木子：回复家权老师 已入库，货款未支付
2023-04-19 19:42:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 尊敬的小蘑菇 发表的提问：
老师好，原材料暂估入库后，哪个时间点一定要催要发票？
你好，一般是汇算清缴之前需要取得发票的
158楼
2023-04-19 19:28:43
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尊敬的小蘑菇：回复邹老师 那确认收入的时候按暂估的金额确认成本吗？
2023-04-19 19:43:07
邹老师：回复尊敬的小蘑菇你好，确认收入结转成本=销售数量*单位产品成本，而不一定完全是按暂估金额结转的
2023-04-19 20:08:37
尊敬的小蘑菇：回复邹老师 老师好，单位产品的成本也是按照原材料成本，人工成本，制造费用归集后确认的，如果原材料暂估的话，那单位成本不是不准确了吗？
2023-04-19 20:24:03
邹老师：回复尊敬的小蘑菇你好，如果取得的发票与之前暂估的材料单价，金额不同，那就会导致之前结转的产品单位成本不准确的，就需要对之前结转的成本做调整的
2023-04-19 20:45:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 恒美多多 发表的提问：
老师:原材料暂估是不是当月用多少就暂估多少,公司主原料很少发票,所以只能暂估
你好， 收到多少就估多少
159楼
2023-04-19 19:35:59
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恒美多多：回复玲老师 估了,做汇算时没票就得调增,但怎么区分我暂估的是不是汇算前全部领用了,不是说要领用了才汇算前没收到发票就调增,
2023-04-19 19:50:37
玲老师：回复恒美多多你好 没有发票成本的就要调整
2023-04-19 20:18:05
恒美多多：回复玲老师 我意思是对于这个暂估没有发票的成本要调增没明白,19年1-11月都有暂估,对这个领用不好区分呀,
2023-04-19 20:42:41
玲老师：回复恒美多多实际领用的 账上有数 咋不好区分 ？有多少是有发票 多少是没有发票的，
2023-04-19 21:06:20
恒美多多：回复玲老师 比如我11月暂估了100万,当月领用了40万,12月领用50万,12月剩10万没领,1月领完了10万,到5月底也没收到发票,那我要调增多少?是40+50万吗?还是100万?
2023-04-19 21:32:58
玲老师：回复恒美多多19年你帐上实际是用了100万成本没有发票，就按100万来调整
2023-04-19 21:48:38
玲老师：回复恒美多多19年你帐上实际是用了90万成本没有发票，就按100万来调整，我第一个回复看错了
2023-04-19 22:00:57
恒美多多：回复玲老师 90万还是100万调增?
2023-04-19 22:11:38
玲老师：回复恒美多多你好， 19年年报按90调整
2023-04-19 22:29:04
恒美多多：回复玲老师 是领用记入生产成本就要调增还是说要结转销售成本记入了主营业务成本才调增?
2023-04-19 22:51:21
玲老师：回复恒美多多是的 记入了主营业务成本才调增 因为没有发票不能税前扣除所以调整
2023-04-19 23:03:11
恒美多多：回复玲老师 怎么有些老师说领用了记入了生产成本就得调增哦,暂估的是否记入了主营业务成本那不是更难区分?
2023-04-19 23:26:54
玲老师：回复恒美多多记入生产成本不也是领用了吗？只要是实际领用的，没有发票的就不能税前扣除，没有领用的，不用调整
2023-04-19 23:44:44
恒美多多：回复玲老师 老师你刚说要记入主营业务成本才调增,领用了材料是不一定产品全部销售了,那现在的意思是领用了记入了生产成本就得调增,对吗?
2023-04-20 00:07:35
玲老师：回复恒美多多应纳税所得额=收入-成本（费用）-税金 营业外收入-营业外支出 （-）纳税调整额 就是这个里的 成本 费用 没有发票的 你原来正常扣了 年报时就要调整
2023-04-20 00:37:09
恒美多多：回复玲老师 这里指的肯定是主营业务成本了,但对于这个暂估19年到底多少记入了主营业务成本很难区分,因为领用材料的话是记入生产成本,要产品销售了才记入主营业务成本呀且这个是按数量*平均单价计算出来的意思是进了库存产品不知道有多少材料成本是销售出去了,有库存呀
2023-04-20 00:58:32
玲老师：回复恒美多多你好 如果 你自己不能区分那就没有办法了
2023-04-20 01:16:53
玲老师：回复恒美多多年报就是调整的税会差异 要单位会计了解自己企业的实际业务 对税会差异进行调整
2023-04-20 01:31:53
玲老师：回复恒美多多你这种情况实际领用的 就要调整
2023-04-20 01:44:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 天山雪莲 发表的提问：
老师，我帐上有2017年原材料暂估，由于前任一直未做处理，我现在确定这些票是无法开进来，现想调整在每个季度上调出缴税，这该如何操作，具体凭证怎样做
你好，直接调增就可以的哦
160楼
2023-04-24 18:18:26
全部回复
天山雪莲：回复朴老师 怎么调能说的具体点吗，都过了汇缴了呀，具体的分录怎样做
2023-04-24 18:53:15
朴老师：回复天山雪莲之前汇算清缴的时候调增了么有呢
2023-04-24 19:22:30
天山雪莲：回复朴老师 就是没有呀
2023-04-24 19:44:23
天山雪莲：回复朴老师 我想分几个季度调出
2023-04-24 19:59:00
朴老师：回复天山雪莲这个那你直接每个季度调出一次，做分录 把暂估的每个季度要调整的金额红冲了，然后借营业外支出贷应付账款
2023-04-24 20:13:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 秋天的童话 发表的提问：
老师好！原材料暂估入帐，红冲后入帐的原材料数量金额要一致吗？
不用的，按你发票的就可以
161楼
2023-04-24 18:42:27
全部回复
秋天的童话：回复郭老师 好的，我为了增大成本把材料这块成本做高，导致材料不够用，只能虚开材料票，这样可以吗？
2023-04-24 19:03:50
郭老师：回复秋天的童话这种虚开的不建议开的，有风险
2023-04-24 19:28:04
秋天的童话：回复郭老师 走公司账号的
2023-04-24 19:47:11
秋天的童话：回复郭老师 费用发票没那么多，
2023-04-24 20:02:58
郭老师：回复秋天的童话那你的材料你得领用 完工入库 就得有收入
2023-04-24 20:18:05
秋天的童话：回复郭老师 材料按实际利润都给国家交税了
2023-04-24 20:30:24
秋天的童话：回复郭老师 是的，我都用完结转成本了
2023-04-24 20:52:18
秋天的童话：回复郭老师 基本上没什么库存
2023-04-24 21:15:55
郭老师：回复秋天的童话交税也不可以的，虚开违法的 这个你们自己决定
2023-04-24 21:44:41
秋天的童话：回复郭老师 是的，我们也没办法
2023-04-24 21:59:25
秋天的童话：回复郭老师 是的，我也担心
2023-04-24 22:13:19
郭老师：回复秋天的童话现在金三期监控的很严格的
2023-04-24 22:26:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 滴水无痕 发表的提问：
11月份原材料暂估300万，材料消耗410万，我11月的原材料明细怎么登记，是不是只要登记实际消耗110万的原材料啊
你好，暂估入库登记增加，410万消耗登记贷方减少
162楼
2023-04-24 19:11:17
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滴水无痕：回复邹老师 我不是问分录怎么做，我是问11月份的原材料明细账怎么做
2023-04-24 19:37:46
邹老师：回复滴水无痕你好，300万登记借方，410万登记贷方，然后结转出余额
2023-04-24 19:58:40
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，原材料暂估入库之后，车间可以领用吗，之后红字冲红，需要调节已经领用的原料吗
你好，，可以领用的呢，是的呢
163楼
2023-04-24 19:23:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 霸气的白云 发表的提问：
原材料暂估入库，下个月暂估原材料冲回，必须要同时冲回暂估销售成本吗？
是的 因为成本不准确啊
164楼
2023-04-25 18:04:48
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 和谐的秋天 发表的提问：
您好，我想问一下，当月入库的原材料种类很多，有的收到票了，有没收到发票的。我做原材料暂估时，是把当月入库的原材料全部做暂估，收到发票的当月冲回吗？还是当月没收到发票的做暂估入库，收到发票的就不暂估了？
首先是在没收到发票当月暂估，收到发票把之前暂估的冲红，再做正常的分录。
165楼
2023-04-25 18:34:02
全部回复
和谐的秋天：回复陈诗晗老师 好的，公司材料种类很多，我收到发票以后得找到对应的入库单和原来暂估的金额，我是不是得做台账登记？这样工作量很大，有什么简单的方法吗？
2023-04-25 18:53:23
陈诗晗老师：回复和谐的秋天同学 你可 以考虑暂估的时候分类暂估，对于哪类发票来了，就冲哪类
2023-04-25 19:19:47
和谐的秋天：回复陈诗晗老师 比如是2月份和3月份入库的原材料，在3月开一张发票，我在2月做了暂估入库，3月收到发票，我是按发票金额入账，再冲减2月暂估的原材料金额吗？
2023-04-25 19:43:21
陈诗晗老师：回复和谐的秋天是的。同学。先按发票金额入账，再冲2月暂估部分。
2023-04-25 20:04:31
和谐的秋天：回复陈诗晗老师 不做台账的话，发票来了很难找到当时暂估的金额，不知道该冲减多少了
2023-04-25 20:27:03
陈诗晗老师：回复和谐的秋天分类预估呢，也不可行？
2023-04-25 20:56:13
和谐的秋天：回复陈诗晗老师 怎么分类呢，按供应商吗？收到发票以后可以直接做下面的分录吗？这样应付账款-暂估可能会有差额，以后再调整可以吗？ 借：应付账款-暂估 （发票不含税金额） 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 （发票含税金额）
2023-04-25 21:17:18
陈诗晗老师：回复和谐的秋天可以的。可以根据供应商或者类别分类暂估。
2023-04-25 21:35:59
和谐的秋天：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-04-25 21:50:03
陈诗晗老师：回复和谐的秋天不客气，祝工作愉快
2023-04-25 22:01:48
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