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原材料暂估入账会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 147 发表的提问：
老师您好，请教个问题，我上个月原材料暂估16422.41，本月来专票了，但开的是16422.42，差额0.01怎么做？？
冲减暂估，按开票金额重新做分录。
166楼
2023-04-25 18:54:55
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147：回复文文老师 恩恩，这个月来专票，先冲暂估，在按发票做，但是原材料还多0.01，多这个0.01怎么做 呢
2023-04-25 19:07:04
文文老师：回复147直接在某个原材料上进行增减调节，或者增减主营业务成本
2023-04-25 19:35:19
147：回复文文老师 借主营业务成本0.01，贷原材料酒水0.01，那凭证摘要写什么呢
2023-04-25 19:53:25
147：回复文文老师 借 主营业务成本 贷 库存商品 应付职工薪酬 那月底计提的时候 借 管理费用 工人工资 贷 应付职工薪酬 就重复了
2023-04-25 20:05:35
文文老师：回复147凭证摘要可写：尾差调整
2023-04-25 20:32:07
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
原材料暂估入库的是填进仓单做为附件是吗？ 发票到的时候后面还需要附进仓单吗
你好，原材料暂估入库不要附件，发票到时在调账
167楼
2023-04-25 19:11:44
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弄花香满衣：回复陈静老师 那外账上的进仓单要怎么做呢？
2023-04-25 19:42:55
陈静老师：回复弄花香满衣你好，写暂估入账的分录 借：原材料 贷应付账款
2023-04-25 19:55:04
弄花香满衣：回复陈静老师 分录有这样做了，是想问进仓单应该怎么填？发票到了才填？那日期又是写什么时候呢
2023-04-25 20:05:59
陈静老师：回复弄花香满衣你好，暂估材料不用填进仓单，发票到了，在填进仓单的。
2023-04-25 20:19:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
银行账户之前转给供应商一笔钱用于购买原材料，接着暂估入库，然后现在收到发票要冲销。请问这3个步骤的会计分录是不是如下：1.银行转款给供应商：借：生产成本——原材料贷：银行存款2.暂估入库：借：原材料贷：应付账款——暂估3.收到发票的时候冲销暂估：借：应付账款——暂估贷：生产成本——原材料
1.银行转款给供应商： 借：预付账款 贷：银行存款 2.暂估入库： 借：原材料 贷：应付账款——暂估 3.收到发票的时候冲销暂估： 借：应付账款——暂估 贷：原材料 然后根据发票入账
168楼
2023-04-25 19:23:59
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123啊谁都能看见的那：回复邹老师 根据发票入账的分录怎么做
2023-04-25 19:49:05
邹老师：回复123啊谁都能看见的那借；原材料 应交税费 贷；预付账款
2023-04-25 20:05:17
123啊谁都能看见的那：回复邹老师 是供应商给我开票为啥会计分录里面会涉及到应交税费
2023-04-25 20:17:14
邹老师：回复123啊谁都能看见的那你好，是的，取得进项专用发票就会涉及进项抵扣的
2023-04-25 20:41:52
123啊谁都能看见的那：回复邹老师 那有一张是供应商提供的普通发票，有一张是供应商提供的专用发票，普通的就没有应交税费那一个对吗
2023-04-25 21:09:23
邹老师：回复123啊谁都能看见的那你好，是的
2023-04-25 21:21:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 绣子 发表的提问：
每月购进原材料时，发票未到，暂估入库，假设原材料11700，暂估的时候做分录，借：原材料11700，贷：应付账款11700，对吗？下月发票到了之后冲暂估借：原材料-11700 贷：应付账款-11700，然后再借：原材料10000 应交税金1700 贷应付账11700对吗
您好！是的。就是这样的。
169楼
2023-04-26 18:27:07
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绣子：回复宋生老师 发票未到，暂估入库，库存原材料的平均价格又有不含税价，也有含税价，平均价是不是偏高，核算成本是不是不准确？
2023-04-26 18:41:11
绣子：回复宋生老师 发票未到，暂估入库，库存原材料的平均价格又有不含税价，也有含税价，平均价是不是偏高，核算成本是不是不准确？
2023-04-26 19:08:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 九剑 发表的提问：
我原本是:借原材料100暂估，贷:应付账款暂估:，收到发票借原材料80，应付账款80，原本100暂估全部入生产成本，变成库存商品，销售出去，怎么冲？能写下分录吗？
您好 收到发票 借：原材料 -20 应付账款——暂估应付账款 100 贷：应付账款 100 借：生成成本 -20 贷：原材料 -20 借:库存商品 -20 贷：生成成本 -20 借：主营业务成本 -20 贷：库存商品 -20
170楼
2023-04-26 18:46:16
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九剑：回复bamboo老师 第一个借贷不平？
2023-04-26 19:10:21
bamboo老师：回复九剑借：原材料 -20 应付账款——暂估应付账款 100 贷：应付账款 80 抱歉 写的时候没注意 应该这样 对不起
2023-04-26 19:40:15
九剑：回复bamboo老师 那这个全部合起来就是借主营业务收入-20 贷原材料-20?
2023-04-26 20:07:58
九剑：回复bamboo老师 主营业务成本
2023-04-26 20:33:54
bamboo老师：回复九剑对的 其实简化了写 就是这样
2023-04-26 20:45:45
九剑：回复bamboo老师 就是领用了多少暂估原材料，就冲多少成本？
2023-04-26 21:08:06
bamboo老师：回复九剑您多暂估了多少原材料 就冲减多少成本
2023-04-26 21:31:32
九剑：回复bamboo老师 原材料有些没领用就不要冲减吧，领用的进行冲减？
2023-04-26 21:45:40
bamboo老师：回复九剑原材料没有领用的话 直接冲减原材料就好了 后面的都不用写了
2023-04-26 22:11:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 不会游泳的鱼 发表的提问：
老师，材料暂估入账要有入库单？
您好 材料暂估入账要有入库单
171楼
2023-04-26 18:54:00
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不会游泳的鱼：回复bamboo老师 我当时入的是按价税合计入的，等发票回来再冲可以？
2023-04-26 19:06:29
bamboo老师：回复不会游泳的鱼当时入的是按价税合计入的，等发票回来再冲可以的
2023-04-26 19:17:56
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 一般财务软件做账，除了资产负债表和利润表打印存档还需要打印什么表一起存档?
2023-04-26 19:38:28
bamboo老师：回复不会游泳的鱼一般还有科目余额表
2023-04-26 19:55:34
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 这里面还有哪些需要打印的？
2023-04-26 20:05:49
bamboo老师：回复不会游泳的鱼现金流量表也可以一起
2023-04-26 20:23:18
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 老师还有一个问题请教下，我公司有1笔预收账款2360元，这个款是不退回对方的，我的说明原因可以是由于这个是预收款，客户未能按照合同执行，导致我方损失，这笔款经与客户协商不退回，请领导批示转为营业外收入。这样写可以？
2023-04-26 20:47:49
bamboo老师：回复不会游泳的鱼这样写说明做凭证附件可以的
2023-04-26 21:08:51
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 老师，这种过路费可以抵扣进项?
2023-04-26 21:25:32
bamboo老师：回复不会游泳的鱼这种过路费不可以抵扣进项
2023-04-26 21:50:11
不会游泳的鱼：回复bamboo老师 那种可以呢
2023-04-26 22:09:28
bamboo老师：回复不会游泳的鱼高速公路电子普通发票可以
2023-04-26 22:34:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 石头剪刀布 发表的提问：
老师，冲出原材料暂估入库，12月份已收到发票，老师，这次入库还写入库单吗？
是的是的，写入库单。
172楼
2023-04-26 19:10:13
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石头剪刀布：回复郭老师 老师，9月份暂估的出库，还用冲出来吗？
2023-04-26 19:40:11
郭老师：回复石头剪刀布好对的是的，你暂估的成本需要红冲。如果你暂估的和发票的是一样的，结转的成本可以不用动。
2023-04-26 20:02:48
石头剪刀布：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-04-26 20:31:07
郭老师：回复石头剪刀布不用客气工作愉快。
2023-04-26 20:49:40
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 远方 发表的提问：
老师由于原材料暂估时单价估低，现在发票来了，导致数量为负，但是金额却是正的，如何调账
你好！原分录红字冲回。再按发票金额做凭证
173楼
2023-04-26 19:20:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ wsz 发表的提问：
月末材料已到，票据未到，暂估入账分录： 借：原材料—H材料贷：应付账款—暂估应付账款下月初，用红字冲销原暂估入账金额：借：原材料—H材料贷：应付账款—暂估应付账款提问实际工作中这个暂估金额是根据什么数据做出的？是根据合同还是供货商的报价单，如果没有具体外来数据，是要靠自己估计吗？
您好！这个你可以根据合同，或者付款金额或者市价来做。
174楼
2023-05-03 19:29:50
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ fiows 发表的提问：
老师，你好。我想请教一下汇算清缴的事情，上年的帐因为会计把成本做太大了，原材料暂估入账，没有发票回来。这个事情应该怎样调整申报呢？
您好 填纳税调整项目明细表 扣除类 其他栏次 纳税调整
175楼
2023-05-03 19:52:45
全部回复
fiows：回复bamboo老师 老师，你的意思是把调整的金额调在其他栏次这里么？是不是把还没有发票暂估入账的原材料调整出来？
2023-05-03 20:11:31
bamboo老师：回复fiows把调整的金额调在其他栏次这里 是把还没有发票暂估入账的原材料调整出来
2023-05-03 20:33:56
fiows：回复bamboo老师 那老师，我想问下除了这种方法调少成本申报还没有别的方法申报
2023-05-03 20:52:38
bamboo老师：回复fiows正常就应该这样填写申报的
2023-05-03 21:09:15
fiows：回复bamboo老师 哦，明白了，但是这样的话可能容易被税局查账啊
2023-05-03 21:29:23
bamboo老师：回复fiows纳税调增 增加了应纳税所得额 一般不会查的
2023-05-03 21:44:00
fiows：回复bamboo老师 好的，明白了
2023-05-03 22:02:29
bamboo老师：回复fiows嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-05-03 22:14:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木木林 发表的提问：
领用暂估入库的原材料怎么做分录
也是，借：生产成本 贷：原材料
176楼
2023-05-03 20:10:33
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木木林：回复辜老师 那原材料的明细科目呢？我入库时时原材料_暂估
2023-05-03 20:35:53
辜老师：回复木木林如果领用暂估材料，你贷的也是原材料_暂估
2023-05-03 21:02:03
木木林：回复辜老师 那发票回来后，是不是要挨着又冲回来
2023-05-03 21:23:59
辜老师：回复木木林发票回来后，因为的暂估材料用了其他的名字，所以是要冲回的
2023-05-03 21:36:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仓颉 发表的提问：
购买材料计入 原材料 生产领用计入 生产成本 正确的材料（如水泥）暂估入库的做账流程是什么？麻烦老师写下完整的会计分录
你好，暂估入库 借；原材料 ， 贷；应付账款-暂估 生产领用，借；生产成本，贷；原材料 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
177楼
2023-05-03 20:30:34
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仓颉：回复邹老师 但是生产已经领用了，红冲应该冲原材料科目吗？那材料就变成负数了
2023-05-03 20:56:01
邹老师：回复仓颉你好，红冲了原材料，然后根据发票再做了材料购进分录啊，这样不会导致原材料变成负数的
2023-05-03 21:25:14
仓颉：回复邹老师 但是生产领用了 已经用掉了 结转到主营业务成本了
2023-05-03 21:47:14
邹老师：回复仓颉你好，假如暂估100，发票也是100 借；原材料100 ， 贷；应付账款-暂估 生产领用，借；生产成本，贷；原材料100 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料100 根据发票入账 借；原材料 100， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 做了这4个分录之后，原材料科目余额是0，而没有出现负数啊
2023-05-03 21:59:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 田陈 发表的提问：
之前做的原材料暂估，后来发票上的金额和暂估的金额不一样，怎么做账务处理啊？
你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
178楼
2023-05-03 20:54:00
全部回复
田陈：回复邹老师 老师，根据发票入账的应付账款和暂估的应付账款金额不一样啊？
2023-05-03 21:14:59
邹老师：回复田陈你好，之前把之前暂估分录冲销，然后根据发票做购进就是了 如果之前有领用，因为暂估金额错误，需要对领用分录做相应调整的
2023-05-03 21:33:05
田陈：回复邹老师 这个怎么调整啊，老师。
2023-05-03 21:48:20
邹老师：回复田陈你好，比如暂估多了，实际发票少了 比如暂估100，发票到了90，当时领用做了分录100 那么调整分录就是 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料100 根据发票入账 借；原材料 90 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 借；原材料 贷；生产成本 10
2023-05-03 22:17:08
田陈：回复邹老师 那暂估多了怎么做呢？
2023-05-03 22:44:05
邹老师：回复田陈你好，这个就是暂估多了例子啊
2023-05-03 23:01:30
田陈：回复邹老师 哦我写错了，那暂估少了怎么处理呢
2023-05-03 23:22:17
邹老师：回复田陈你好 比如暂估100，发票到了110，当时领用做了分录100 那么调整分录就是 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料100 根据发票入账 借；原材料,110 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-05-03 23:51:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 静 发表的提问：
老师，我已付原材料款，也收到原材料了，但是没有收到发票，月末暂估记账怎么做会计分录啊
您好！按您支付的款项暂估。借：原材料-暂估 贷：现金等。
179楼
2023-05-04 18:45:01
全部回复
静：回复宋生老师 好的，，谢谢老师
2023-05-04 19:03:42
宋生老师：回复静您好！不客气。
2023-05-04 19:32:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 米菲 发表的提问：
老师，一般纳税人制造业，如果是暂估原材料 分录是 借：原材料—暂估 贷：xx供应商 金额是一个暂估金额，等材料回来，直接冲了这笔暂估，把进货材料做一笔分录，是吗？
同学你好，是这样的；
180楼
2023-05-04 19:02:27
全部回复
米菲：回复立红老师 那暂估的话 有时间限制吗？就是一年还是半年？
2023-05-04 19:29:33
立红老师：回复米菲同学你好，这个是没有时间的；
2023-05-04 19:45:21
米菲：回复立红老师 好的谢谢老师
2023-05-04 20:04:15
立红老师：回复米菲不客气的，祝您学习愉快；
2023-05-04 20:33:14
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