杨杨：回复辜老师 就是问分录怎么做啊

辜老师：回复杨杨借：原材料 负数 贷：暂估应付款 负数

安静的小伙：回复小五子老师 然后领用怎么办？借生产成本贷原材料?

安静的小伙：回复小五子老师 生产成本二级科目直接材料?

小五子老师：回复安静的小伙是的，领用就跟之前一样做就可以了。

安静的小伙：回复小五子老师 新企业之前没有

安静的小伙：回复小五子老师 原材料这个月冲销怎么做？一直没付款没发票

小五子老师：回复安静的小伙你做的 借：生产成本 贷：原材料 是可以的。

小五子老师：回复安静的小伙二级科目-原材料可以的。

安静的小伙：回复小五子老师 这个月冲销怎么做

小五子老师：回复安静的小伙暂估入库的商品已经销售,需要结转成本,否则,一是收入、成本不配比,二是库存商品结存会出现红字.账务处理: (1)按购货合同金额暂估入账 借:库存商品 贷:应付账款-暂估应付款 (2)销售时 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) (3)按暂估价计算结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 (4)收到进货发票后,冲销暂估入账, 借:库存商品(红字) 贷:应付账款-暂估应付款(红字) 然后,按实际成本入账 借:库存商品 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 (5)冲销按暂估价计算结转的已销商品成本 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 然后,按实际成本计算结转已销商品成本 借:主营业务成本 贷:库存商品

小五子老师：回复安静的小伙1、暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(附明细) 贷:应付账款--暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(红字) 贷:应付账款--暂估材料(红字) 收到发票按正常账务处理就行.

小五子老师：回复安静的小伙用红字冲回就可以了。

谈小静：回复maize老师 材料结转成本：借生产成本贷原材料

谈小静：回复maize老师 完工：借库存商品贷生产成本

谈小静：回复maize老师 结转成本：借主营业务成本贷库存商品

谈小静：回复maize老师 老师，成本结转是这几步不

maize老师：回复谈小静是的，这个发票需要汇算清缴之前回来。

谈小静：回复maize老师 汇算清缴是什么时候

maize老师：回复谈小静1.1-5.31号之前就可以 ，一般是4月左右做完。

娟子：回复郭老师 可是去年的都结转了，该怎么冲销呢，跟今年暂估的一样做冲销吗？总觉得不对？老师能给个具体分录吗？

郭老师：回复娟子借应付账款贷原材料做这个。

郭老师：回复娟子这不就是红冲去年的吗？

娟子：回复郭老师 我暂估的当时是含税的金额了，到了今年冲完之后有差额

郭老师：回复娟子你好，有差额这个不要紧的，借应付账款100，贷原材料100，然后借原材料98，进项2贷应付账款100，这个不就做可以啦。

娟子：回复郭老师 收到发票后分录具体数字对不上，麻烦老师给计算下。

郭老师：回复娟子你的成本结转了吗？

娟子：回复郭老师 去年的结转了，今年1月暂估的没结转？

郭老师：回复娟子那你能分开吗？去年暂估的原材料发票是多少？我给你写一个具体的数据。

娟子：回复郭老师 分不开，都搞一块去了，所以我有点搞不清楚了

娟子：回复郭老师 收到的发票进项税额是39322.7 ，不含税金额为302482.3，价税合计为341805

郭老师：回复娟子需要自己算下去年暂估的 单独出来

娟子：回复郭老师 怎么算呢？就是搞不清，晕的很。

郭老师：回复娟子原材料都是一样的吗 你有合同吗

娟子：回复郭老师 原材料有油漆，有辅材，没有合同，但时根据一份清单入账，因为当时上面有价格，但是没确定，就安装那个价格暂估入账了。

郭老师：回复娟子那你自己分出来 原材料同一个种类的总额/数量=单价 单价*去年暂估的数量不就可以了 自己分出来

鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，应付帐款如果不知道是哪个供应商要怎么办？

邹老师：回复鳗鱼路灯你好，可以通过这个分录后面的附件就知道是哪个供应商的啊

鳗鱼路灯：回复邹老师 原始凭证我们自制的，没有写

邹老师：回复鳗鱼路灯你好，对方没有给你单位提供送货单？

鳗鱼路灯：回复邹老师 没有

邹老师：回复鳗鱼路灯你好，对方应当提供送货单给你单位，你单位根据这个做暂估入库分录才是的

鳗鱼路灯：回复邹老师 可以在应付帐款下设暂估的明细科目吗？

邹老师：回复鳗鱼路灯你好，应付账款下面只需要设置二级科目， 应付账款-—暂估 就可以了 的

春暖花开：回复邹老师 老师，原材料已经全部领走了，这样冲销，不是出现负库存了吗？

邹老师：回复春暖花开你如果后面发票的材料成本低于你领用的，是会造成库存负数，所以还需要做暂估

春暖花开：回复邹老师 老师，我们有的供应商是一年才开一次发票，那么每月都要做暂估入账么？这样行么？还有一个问题再请教一下老师，我们厂为了扩大经营，现在真在建厂房，没建成功呢，现在能不能入账厂房为固定资产呢，能不能做分录为：借固定资产贷：实收资本？这两个问题请教一下老师……

邹老师：回复春暖花开1，个人建议及时开具材料发票，这样就可以避免频繁的暂估 2，没有完工只能是在在建工程科目核算，不能转入固定资产的

春暖花开：回复邹老师 老师，供应商平时金额不大，他不肯平时开票，要一年才开，一年开票金额4万左右，而且我们厂是私营企业，老板就不上规矩，有时做账特别恼火，有的账没办法做，没票、收据之类叫你做账，他也叫做。

邹老师：回复春暖花开那你只能按老板的意思入账了 行为不正规，是造成账务很难处理的一个原因

春暖花开：回复邹老师 老师，你说的对；还请问一下：增值税普通发票与增值税专票做账有区别么？老师，我知道增值税普票不能抵扣，但是做账有区别么？

邹老师：回复春暖花开没有什么区别 普通发票全额计入成本或费用等科目，专用发票需要价税分录，价格计入成本或费用科目，税金计入进项税额

如意lucy：回复张艳老师 那老师之前做的那份暂估入账的凭证是用送货单当原始凭证可以吗

如意lucy：回复张艳老师 冲红的这份凭证后面不用付原始单据了吧，再重新做一份凭证把发票附后面就可以了

张艳老师：回复如意lucy前面入库的凭证怎么着也得有入库单吧，只一个送货单太显单薄了。 冲红的不用后附单据了

如意lucy：回复张艳老师 老师那昨天来一批跟之前一样的货，发票带来了，也把之前的发票带过来了，货款一起结的，我可以把之前暂估的冲红后，把这两次的业务合计做一笔业务吗？材料都是一样的

张艳老师：回复如意lucy可以一起做，不过要是我，就分笔做，这样不会乱。仅供参考

恒美多多：回复maize老师 那到时拿 到发票后,冲暂估,做一笔更正分录,后面就不用附入库单了吗?,如果暂估数量和发票数量不一致呢?

maize老师：回复恒美多多是的，后面不贴，没有发发票继续暂估，多了，那就需要贴一张入库单按少的金额

恒美多多：回复maize老师 暂估原材料是按含税价还是不含税价暂估?

maize老师：回复恒美多多要是可以取得专票，你们可以抵扣，那就按不含税价格暂估

恒美多多：回复maize老师 一,那不是18年的票还得反结账到18年?二,老师的意思是做入以前年度损益调整是不用调汇算清缴的?三,要想这个费用可汇算前可扣除,必须反结账19年做进去才行?

maize老师：回复恒美多多你这个18年过了，你想税前扣除，1原则是那不是18年的票还得反结账到18年 是，还需要调18年汇算清缴，需要去税局调，不过实务中一般是调之前，税局要求查账了，到时候补更多了 2 这个以前年度损益调整是不参与汇算清缴， 3，是的，

恒美多多：回复maize老师 一意思是当年的费用必须当年入账,才可汇算扣除,,二那这样我不想去反结账的话,就不把这些做进去,直接记入内账算了,三对于以前年度损益调整这个科目最后是结转到了未分配利润与汇算清缴没有关系?

maize老师：回复恒美多多是的，这个以前年度损益调整，是不参与汇算清缴的，

恒美多多：回复maize老师 老师,暂估原材料为了好统计,对于同一供应商我是不是要设两个,一是应付账款-A公司,二应付账款-暂估应付款-A公司?

maize老师：回复恒美多多可以，你可以这么设置，这个

恒美多多：回复maize老师 老师:公司销售产品出去发票后面是必须要附送货单吗?实际操作中公司开出送货单送给A客户的货,但A客户会通知我公司开发票给其指定的B公司,款也会B公司进来一笔,所以这样的话发票后面我如果按实际送货单来附的话就会对不上,对于这样的话老师你们会怎么操作,那是要另写一个送货单附后面吗?如果这样的话相当于2家都要重写一份送货单(A会按送货的部分开B公司)

maize老师：回复恒美多多1.是的，这个是需要给客户签字的，那需要写b公司，资料改b公司，a公司那个做内账

恒美多多：回复maize老师 那开发票是必须要按实际送货单上的名称,数量来开?如果这样又不好操作,好像对方也没向我要送货单,那我以后操作是不是要开发票时写个送货单,反正要寄发票,然后 让对方签字,扫描回传给我?

maize老师：回复恒美多多假的不想被查资料就做完整 你这个是虚开发票了，

maize老师：回复恒美多多真实交易是a就只能给a开发票，不是给b 给b开就是虚开

我爱提莫：回复小锁老师 好的，请问老师资金账簿和其他营业账簿的印花税是每一家企业必须交的吗

我爱提莫：回复小锁老师 还有老师，比如这个月领用了材料，下个月票回来了，那领用材料的分录是不是也要一起和暂估的分录红冲掉

小锁老师：回复我爱提莫是要缴纳的印花税，下边那个是冲掉

我爱提莫：回复小锁老师 好的谢谢老师

小锁老师：回复我爱提莫不客气祝您开心每一天

王雁鸣老师：回复小乐您好，对的。原材料暂估分录 ，借：原材料～布 ，贷：应付账款～应付暂估材款

小乐：回复王雁鸣老师 老师我问下国税申报表里有一个固定资产进项税情况表，这个我就零保存申报可以不，有数不往上填

小乐：回复王雁鸣老师 老师啊您帮我回下吧我想听听您填写这个表不