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原材料暂估入账会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简言 发表的提问：
原材料暂估入库，发票来了的同时付款，应该怎么做分录
你好 暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款
61楼
2023-02-22 21:26:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
老师材料暂估分录，借：原材料-暂估， 还是 原材料-xx材料？
你好，原材料-某材料暂估
62楼
2023-02-23 20:26:52
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2.20 发表的提问：
暂估原材料的运费如何做会计分录
借：原材料（含运费） 贷：银行存款 应付账款--暂估应付款
63楼
2023-02-23 20:44:46
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 张罗 发表的提问：
老师，关于暂估入账想麻烦您再指导一下，谢谢！一月开了45吨货销售票，没有原材料进帐，二月开了126吨的原材料票，二月开了65吨货的销售票，应怎样处理一，二月份的分录
您好，您实际是有货进来的是吗，要不然您没有货开出去
64楼
2023-02-23 20:50:10
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文老师：回复张罗您可以一月份借应收账款贷主营业务收入销项税额
2023-02-23 21:24:55
文老师：回复张罗借原材料贷应付账款-暂估供应商
2023-02-23 21:48:14
文老师：回复张罗然后二月份先红冲暂估，再按实际的发票入账，借原材料负数贷应付账款-暂估供应商负数，借原材料进项税额应付账款，
2023-02-23 22:14:40
文老师：回复张罗开票的和一月一样正常确认收入
2023-02-23 22:27:15
张罗：回复文老师 老师，暂估供供应商的数字是不是二月份开的原材料发票数字一样
2023-02-23 22:46:50
文老师：回复张罗可以是一样的，当时不知道的话，也不一定一样的
2023-02-23 23:04:34
张罗：回复文老师 老师，您看我这样理解对不对。1月先借原材料，贷暂估供应商应付账款。2月先冲红，再开出跟原材料进票一致的凭证，对吗？
2023-02-23 23:24:16
文老师：回复张罗您好，对的，就是这样的意思的
2023-02-23 23:53:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
原材料暂估入库需要怎么做分录？等到收到发票的时候又应该怎么做分录？
你好 暂估入库 借；原材料 ， 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
65楼
2023-02-23 21:17:59
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鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，其实我是刚刚发现8月份有一张购进原材料的增值税专用发票的购买方名称开错了，但在8月份已经入账和结账了，如果8月不做暂估入库，直接做采购入库，分录如图，用错的发票复印件和入库入账，然后等这个月收到正确的发票再做一笔红冲后，再做一笔正确的，这样可以吗？还是一定得先做暂估入库？
2023-02-23 21:36:06
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，有发票就不需要做暂估入库的
2023-02-23 21:59:16
鳗鱼路灯：回复邹老师 这张8月份的错的发票得退回供应商去冲红啊，但我可以用复印件先入账吗？到时收到正确的发票是10月份了，就再做一笔红冲和一笔蓝字的，这样做可以吗？
2023-02-23 22:15:59
邹老师：回复鳗鱼路灯你好 退回供应商 的情况下，可以先用复印件入账 然后10月份再做一笔红冲和一笔蓝字的分录
2023-02-23 22:28:37
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 22:53:02
邹老师：回复鳗鱼路灯不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-23 23:11:05
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 汪婷 发表的提问：
你好，请问我们需要退给供应商2万元的原材料，账上挂的应付账款是1万，原材料暂估5000元，后面与该供应商自此再没有业务往来，账上做平账，会计分录应该怎么做啊？
你好 多支付的部分计入营业外支出科目
66楼
2023-02-27 20:46:02
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时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
原材料 暂估入库 。 科目是不是 借：原材料—暂估入库，贷：应付账款 ？ 如果每年原材料—暂估入库的金额 过高。 税务会不会有影响？
这个暂估需要后期来发票冲减的 不来发票需要纳税调增
67楼
2023-02-27 21:04:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 胡萝卜 发表的提问：
8月份材料暂估同时出库，借原材料暂估贷应付账款，借生产成本贷原材料暂估，10月份回来发票发现暂估材料估多了，已进入生产成本的分录如何冲回，帮写完整分录
您好！也是一样的。先红字冲减2个暂估的。借原材料暂估贷应付账款，借生产成本贷原材料暂估 然后做正确的借原材料 贷应付账款， 借生产成本 贷原材料
68楼
2023-02-27 21:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，原材料暂估入库，次月的月初要冲回吗
是的，规定是这样操作的
69楼
2023-02-28 20:04:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，我前几个月有原材料暂估：借：原材料 贷：应收账款-原材料暂估，这个月有原材料发票怎么冲回原材料暂估，分录怎么写
您好！先做红字冲减之前的暂估比如暂估100借：原材料-100 贷：应收账款-原材料暂估-100 然后做正确的。借：原材料 贷：应收账款
70楼
2023-02-28 20:10:29
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 荔枝心 发表的提问：
上个月暂估入账货到票未到，这个月专票到了，应该怎么做分录，采购原材料的
你好，本期冲回上个月的暂估，然后按照发票重新入账
71楼
2023-02-28 20:27:08
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荔枝心：回复冉老师 重新入账就按正常入账的分录吗？借：原材料。应交税费应交增值税进项税额。贷：什么呢？
2023-02-28 20:57:13
冉老师：回复荔枝心重新入账就按正常入账的分录 借：原材料。应交税费应交增值税进项税额。贷：银行存款或者应付账款
2023-02-28 21:08:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 铃 发表的提问：
老师您好！去年出售商品时进项材料发票未到，我做如下会计分录 借：原材料-暂估 贷：应付账款-暂估 月末结转时：借：主营成本 贷：原材料-暂估 今年1月份已收到暂估进项材料发票，我要怎么做会计分录！请解答一下。
 你好     收到了发票了   与你们实际的暂估金额是否是一致的？   
72楼
2023-02-28 20:52:33
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铃：回复meizi老师 老师，不一致。
2023-02-28 21:09:59
meizi老师：回复铃你好不一样 就红冲：     借：原材料-暂估 负数  贷：应付账款-暂估 负数      然后    借原材料-暂估 贷 以前年度损益调整 -主营业务成本  。然后 在按发票来做一遍 。   记得结转成本走以前年度损益科目来处理哈  
2023-02-28 21:36:12
铃：回复meizi老师 收到，谢谢老师！
2023-02-28 21:55:18
meizi老师：回复铃没事的。希望能帮到你  满意请给予评价  
2023-02-28 22:20:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ kirsten luo 发表的提问：
老师好，我上个月有原材料暂估入库，现在我做暂估冲回，没有数据显示，怎么回事呢？如图
你好，没有做凭证吗 ？
73楼
2023-02-28 21:08:59
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
17年暂估了一批原材料，做了结转，分录是：暂估入库：借-原材料-暂估45000 贷-应付账款45000结转分录：借-主营业务成本37000 贷-原材料-暂估3700018年收到票冲暂估：借-原材料-暂估-45000 贷-应付账款-45000入库：借-原材料-A23000 借-原材料-B23000 贷-应付账款45000这样做的话，月末余额A和B材料没有结转过，暂估出现负数，像这种情况我要怎么调整呢
您好，这种情况下，把原结转的成本给红冲，借-主营业务成本，负数37000，贷-原材料-暂估，负数37000。再重新结转成本，借；主营业成本，3700元，贷：原材料-A，XXXX元，原材料-B，XXX元。
74楼
2023-03-01 19:44:10
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花脸猫：回复老王老师 老师，跨年了，不用走以前年度损益调整吗？
2023-03-01 20:15:16
老王老师：回复花脸猫您好，不需要的。
2023-03-01 20:45:15
花脸猫：回复老王老师 好的，祝老师周末愉快！
2023-03-01 21:07:19
老王老师：回复花脸猫您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加卖力，谢谢。
2023-03-01 21:32:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仓颉 发表的提问：
材料暂估入账怎么做分录
暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估
75楼
2023-03-01 20:13:35
全部回复
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