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原材料暂估入账会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱  发表的提问：
原材料暂估入库的金额可以估算吗，会不会有什么影响
根据那个入库单，对方送货单，这个做，最好是暂估准确
76楼
2023-03-01 20:32:54
全部回复
爱 ：回复maize老师 如果是发票是专票的话就会有影响了，
2023-03-01 20:50:28
maize老师：回复爱 按不含税的这个暂估做原材料
2023-03-01 21:10:46
爱 ：回复maize老师 库管给我的入库单是数量25，单价150，金额3750元，是含税的价，怎么弄成不含税的
2023-03-01 21:31:15
maize老师：回复爱 货物吗，那这个不含税=含税*（1%2B税率/征收率） 你看你税率会收到是3% 还是13% ，你看你们合同那个协议咋说的，对方是一般纳税人吗
2023-03-01 21:49:30
maize老师：回复爱 忽略上面，货物吗，那这个不含税=含税/（1%2B税率或征收率） 你看你税率会收到是3% 还是13% ，你看你们合同那个协议咋说的，对方是一般纳税人吗
2023-03-01 22:15:50
爱 ：回复maize老师 对方是一般纳税人，是货物青霉素
2023-03-01 22:31:08
爱 ：回复maize老师 税率是百分之十三
2023-03-01 22:51:38
爱 ：回复maize老师 征收率是什么
2023-03-01 23:13:56
maize老师：回复爱 不含税=含税/（1%2B税率或征收率） =3750/（1%2B13%） 征收率是一般纳税人简易给你们开专票或者是小规模给你们开专票 ，
2023-03-01 23:43:23
爱 ：回复maize老师 好的，谢谢
2023-03-02 00:11:12
maize老师：回复爱 好的，我先回复别的学员了
2023-03-02 00:28:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
一般纳税人采购原材料暂估入账的价格是含税的还是不含税的好？
你好，是按不含税金额做暂估入库的
77楼
2023-03-01 20:52:53
全部回复
晓晓：回复邹老师 @邹老师:如果是建筑施工企业的购进原材料没有取得发票的也是这样暂估入库的吗？
2023-03-01 21:08:13
邹老师：回复晓晓你好，是的，材料到了，发票没到就是这样做暂估入库处理的
2023-03-01 21:23:51
晓晓：回复邹老师 @邹老师:平时我们要关注最新的财税政策，是登录国税总局的网站还是财政部的官网？那个网站比较好，还是二个网站都要登，因为政策有些是由国税局发的，有些是由财政部发的？
2023-03-01 21:44:48
邹老师：回复晓晓你好，可以一定时间登录税务总局网站，和财政部网站，查看相关政策更新或 动向
2023-03-01 21:56:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
上月原材料暂估入库写的分录是借：原材料暂估入库，贷应付账款，本月发票到了但是和暂估的没有差异，还用做冲销的分录吗
需要冲销暂估的分录的。因为还可能涉及进项税额或暂估字眼的 您之前的暂估是怎么做的？
78楼
2023-03-01 21:05:59
全部回复
✨ づsんóц掌ィ心：回复张艳老师 借：原材料-暂估入库，贷：应付账款
2023-03-01 21:33:51
张艳老师：回复✨ づsんóц掌ィ心建议还是红冲掉暂估分录，然后按实际取得的发票重新编制分录。
2023-03-01 21:54:30
✨ づsんóц掌ィ心：回复张艳老师 可以做到一张凭证上吗
2023-03-01 22:20:25
张艳老师：回复✨ づsんóц掌ィ心可以做到一张凭证上的。
2023-03-01 22:45:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
原材料暂估入库税也要暂估吗
你好，不能暂估增值税的。
79楼
2023-03-06 20:17:21
全部回复
白沙的云：回复张艳老师 那就是价税合计入库，那卖掉，税就按正常做，进项来发票再入
2023-03-06 20:46:42
张艳老师：回复白沙的云应该是按上期你采购原材料的单价暂估，是不含税的价
2023-03-06 21:06:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 杨三岁 发表的提问：
上月原材料暂估入库少暂估了怎么办
你好！原分录红字冲回，在按实际发票做凭证就可以
80楼
2023-03-06 20:23:18
全部回复
杨三岁：回复QQ老师 那少付的货款后面补付，金额就算到当月入库的成本里面吧
2023-03-06 20:37:28
QQ老师：回复杨三岁你好！可以的，不夸年度
2023-03-06 21:06:33
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 此间过客 发表的提问：
老师好，暂估原料入账时，借原材料～暂估原料 贷应付账款～暂估 有一种情况，暂估后直接被领用完了，发票才回来。如何做分录？
领用的时候，借生产成本贷原材料，以后来发票了，正常是先冲减暂估，借原材料负数贷应付账款——暂估供应商负数，您原材料没有必要设置暂估的二级科目，
81楼
2023-03-06 20:49:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ? 发表的提问：
原材料暂估入库怎么做账？
借原材料贷应付账款/银存
82楼
2023-03-06 21:17:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 。 发表的提问：
上个月的原材料暂估入库忘记做账了，上个月都结账了，可以做到1月份来吗？
可以的 可以做到1月份来
83楼
2023-03-07 19:09:58
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 隐... 发表的提问：
上月暂估入库，借原材料 贷应付账款-暂估入库，这个月冲这个暂估入库，分录是怎样的，借 应付账款-暂估入库 正数 借 原材料 负数 这么做可以吗？
你好，正规做法是把原来分录用负数冲掉。 借原材料 （负数） 贷应付账款-暂估入库（负数)
84楼
2023-03-07 19:31:33
全部回复
隐...：回复宇飞老师 我借方应付账款-暂估入库 正数可以吗
2023-03-07 19:52:03
宇飞老师：回复隐...最好直接用负数冲掉，因为这个不是结转。
2023-03-07 20:02:12
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
我们有A、B 2个公司，B公司现在的用原材料是从A公司借的，我入库上面是做的借入，暂挂A公司借入 分录是 借：原材料 -原材料 贷：应付账款-暂估-暂挂 现在我根据出库表领用做成本，A公司也从B公司的库存中领用，我该怎么做分录呢 做相反的分录冲吗 老师：我暂挂这个账务处理正确吗
暂估入库每月初都要冲减了，所以你应该冲减暂估入库。
85楼
2023-03-07 19:56:51
全部回复
“琴妹儿＂：回复罗老师 老师：1、B从A借的材料我这样账务处理行不行？ 借：原材料 -原材料 贷：应付账款-暂估-暂挂 2、现在A要领用也从B那里直接拿来用，这个怎么做分录？
2023-03-07 20:41:00
罗老师：回复“琴妹儿＂冲销对应Al领用的的暂估入库的金额
2023-03-07 20:53:21
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 大意的小蝴蝶 发表的提问：
原材料暂估入库用了含税价,生产领用的原材成本也用了含税价,专票到了怎么调整，怎么做分录呢？
您好，那您把进项税部分红字冲回，
86楼
2023-03-07 20:24:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
你好，原材料已付，已收到，但没票，可以借，原材料暂估。贷银行存款分录吗
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估 应当是这样处理的
87楼
2023-03-07 20:53:59
全部回复
仰望星空：回复邹老师 嗯，谢谢，我头几个月是我那处理，怎么改呢
2023-03-07 21:21:44
邹老师：回复仰望星空你好，把你的分录冲销，然后做我上面提供的分录
2023-03-07 21:47:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Me 发表的提问：
暂估的原材料低于实际收到的原材料的话，那么做完冲销暂估的分录后，按照实际的录入，导致原材料变成了负数。如借：原材料 100 贷：应付账款-暂估 100 实际原材料收到是 120 冲销完暂估之后 按照实际录入的话 还差20 我是要怎么调整，分录改怎么写，
你好！不会的啊。你本身是120，按120就可以了。为什么差20呢，你根本不用比较啊
88楼
2023-03-08 20:04:02
全部回复
Me：回复宋生老师 老师，之前暂估的是100，实际收到的是120，那么之前结转成本的时候是按照100来结的，实际发生是120了，那我是不是需要调整，是否需要把成本也冲掉按照120重新结转。
2023-03-08 20:31:42
宋生老师：回复Me你好！是的。成本你也需要重新冲掉并结转。
2023-03-08 20:49:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 三好 发表的提问：
暂估入库原材料的价格低于发票上的价格，而且暂估入库的原材料已经被领用，如何处理呢，会计分录怎么写呢
你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 然后增加之前领用材料成本
89楼
2023-03-08 20:29:52
全部回复
三好：回复邹老师 领用的原材料已经结转成本了，怎么加进去吧
2023-03-08 20:56:59
邹老师：回复三好你好，做这个调整分录 借；生产成本 贷；原材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-03-08 21:09:33
三好：回复邹老师 这里只需要把差额调整过去就行了多吧
2023-03-08 21:32:45
邹老师：回复三好你好，是的，只需要调整差额就是了
2023-03-08 21:46:09
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 金丽 发表的提问：
原材料暂估入帐怎么做账
你好，这个就是借：原材料 贷应付账款——暂估入库款
90楼
2023-03-08 20:56:59
全部回复
金丽：回复小锁老师 收到发票怎么做账
2023-03-08 21:24:27
金丽：回复小锁老师 有好多供应商，收到发票不记得怎么办
2023-03-08 21:45:54
小锁老师：回复金丽发票上显示供应商的名字呀。这个怎么不记得呢。
2023-03-08 21:57:35
金丽：回复小锁老师 不记的这张发票是否已经暂估入帐了
2023-03-08 22:10:20
金丽：回复小锁老师 一个月那么多发票
2023-03-08 22:22:44
小锁老师：回复金丽你先查一下你们的原材料有没有暂估这笔再说。
2023-03-08 22:35:53
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