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新的年度会计分录如何做
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 活泼的猎豹 发表的提问：
老师，新政府会计制，补提2018年固定资产折旧如何做分录
借：以前年度损益调整 贷：累计折旧借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
91楼
2023-03-14 19:51:48
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 隐莲 发表的提问：
用今年第二季度利润弥补去年年度亏损需要特别做会计分录吗？如果需要，如何处理？
你好！不需要。你只要看你现在要不要交所得税，要交就计提。
92楼
2023-03-14 20:16:53
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隐莲：回复宋生老师 老师，2017汇算清缴多缴纳的所得税在今年第二季度交所得税时抵减了，如何处理？
2023-03-14 20:44:33
宋生老师：回复隐莲您好！你多交的时候怎么做的分录？
2023-03-14 21:00:12
隐莲：回复宋生老师 老师，上传了一张图片，您看到了吗
2023-03-14 21:26:05
宋生老师：回复隐莲你好!没有啊。没有图片
2023-03-14 21:41:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 俏皮的钢笔 发表的提问：
2019年政府会计制度下，事业单位用现金交医疗保险，如何做会计分录
您好，分录，借；应付职工薪酬-社会保险费，贷：现金。
93楼
2023-03-14 20:44:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
固定资产一次性扣除之后，每个月分录如何做？每个季度分录如何做？汇算清缴的分录如何做？ 我的疑惑：小企业会计准则跟企业会计准则分别是怎样的会计处理？
小企业会计准则跟企业会计准则的处理是一样的 固定资产一次性扣除，是指一次性税前扣除，账面还是要计入固定资产，然后分期计提折旧的 扣除当年度，汇算清缴时候，当年度一次性税前扣除 之后年度，账面计提的折旧额，要做纳税调增
94楼
2023-03-15 19:32:16
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Dwinding：回复辜老师 不需要用到递延所得税负债这个科目吗？
2023-03-15 19:48:44
辜老师：回复Dwinding要的，严格上是要确认递延所得税负债的
2023-03-15 20:02:42
Dwinding：回复辜老师 小企业会计准则没有这个科目 那是不是就像你说的那样，每月正常提折旧，汇算清缴直接调报表？
2023-03-15 20:18:12
辜老师：回复Dwinding账面每月计提折旧，汇算清缴的时候，固定资产折旧明细表里面填列一次性扣除就可以的
2023-03-15 20:47:40
Dwinding：回复辜老师 一次性扣除在购买当季度就填了表了，汇算清缴还要填一次？
2023-03-15 21:03:27
辜老师：回复Dwinding是的，汇算清缴还要填列的
2023-03-15 21:20:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 愉快的蚂蚁 发表的提问：
本年度小企业会计准则下，上个月多计提附加税，如何做分录！
您好！多计提的红字冲减。分录一样只是金额写负数
95楼
2023-03-15 19:41:39
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 负责的哈密瓜 发表的提问：
新政府会计制度下如何补记2015年购买的固定资产，2015年只做了分录：借：经费支出，贷：银行存款，没有做借：固定资产，贷：资产基金-固定资产，现在如何补记
借：经费支出，贷：银行存款，做借：固定资产，贷 累计盈余
96楼
2023-03-15 19:47:54
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 阳光 发表的提问：
新开餐厅购煎蛋机要如何做会计分录
借：固定资产 贷：现金 作 餐厅物品领用表 可以注明有 xx餐厅，保管人，日期等等内容。
97楼
2023-03-15 20:17:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税和罚款、滞纳金如何做会计分录？
增值税一般通过应交税费-应交增值税（检查调整） 罚款，滞纳金，通过营业外支出核算
98楼
2023-03-15 20:41:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慈祥的白云 发表的提问：
小企业会计制度，补缴上一年企业所得税如何做分录
金额不大，可以计入所得税费用
99楼
2023-03-20 20:13:00
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 高贵的枕头 发表的提问：
新购入的固定资产（办公家具），如何做会计分录？
借：固定资产-办公家具贷：银行存款
100楼
2023-03-20 20:36:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
新的会计准则下待摊费用取消了，跨年的房租，暖气费如何做分录
可以通过预付账款核算 借：预付账款 贷：银行存款 借：管理费用 贷：预付账款
101楼
2023-03-20 20:54:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
最新小企业会计准则，交工会经费，如何做会计分录？
你好！1、按月计提工会经费时 借：管理费用--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 2、向当地总工会缴纳工会经费和拨给工会组织时 借：应付职工薪酬--工经会费 贷：银行存款
102楼
2023-03-20 21:11:58
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 心想事成 发表的提问：
跨年度暂估的成本发票50未收到，汇算清缴时，如何做会计分录？
你好 不需要做分录，纳税调整即可（即调 表不调账）
103楼
2023-03-21 19:55:54
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心想事成：回复老江老师 50万成本发票末收到，汇算清缴后，假如用以前年度损益调正，如何做分录？要转到利润分配吗？
2023-03-21 20:24:34
老江老师：回复心想事成汇缴后，以前年度损益调整？什么意思
2023-03-21 20:50:28
心想事成：回复老江老师 如何用“以前年度调整”做会计分录？
2023-03-21 21:12:26
老江老师：回复心想事成借记 以前年度损益调整 贷记 应交税费-应交所得税 然后 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
2023-03-21 21:33:28
心想事成：回复老江老师 纳税调整后，调表不调帐，那么资产负债表的“未分配利润”期初数金额不变化？
2023-03-21 21:53:47
老江老师：回复心想事成不变 未分配利润 是依据财政的规定计算的 应纳税所得额 是依据税法的规定计算的，这两个并不要求一定要一样
2023-03-21 22:14:39
心想事成：回复老江老师 调表不调帐，指的是调整汇算清缴的报表?交纳企业所得税（涉及到企业所得税）
2023-03-21 22:43:28
老江老师：回复心想事成调整的是纳税申报表，凭此计算所得税
2023-03-21 23:00:27
心想事成：回复老江老师 明白了，谢谢老江老师！
2023-03-21 23:20:04
老江老师：回复心想事成不客气 祝工作愉快 ！
2023-03-21 23:32:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
季度交纳的企业所得税会计分录如何做
借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
104楼
2023-03-21 20:21:22
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度所得额调增后要交企业所得税的会计分录如何做？
您好，会计分录是，借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税
105楼
2023-03-21 20:29:59
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芝：回复东老师 老师，怎么有人说不用做账务处理，是什么意思？
2023-03-21 20:53:53
东老师：回复芝为什么不做账务处理？如果亏损了不用做，但是盈利了需要交企业所得税，有所得税就需要计提所得税对吧？
2023-03-21 21:04:37
芝：回复东老师 老师，比如调增是19年的数据，然后20年来计提和缴纳的会计分录发生额在20年，是这样吗
2023-03-21 21:34:27
东老师：回复芝对，如果2019年没提前调增的话，那就需要在2020年做计提企业所得税的会计分录
2023-03-21 21:51:18
芝：回复东老师 老师，那一般都不会提前调增的，是吧
2023-03-21 22:20:14
东老师：回复芝对，一般都不会提前调。提前调不就提前缴税了吗 对吧
2023-03-21 22:45:35
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