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新的年度会计分录如何做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 超帅的饼干 发表的提问：
老师好，补交本年度3月份增值税如何做会计分录
你好 如果是一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税 ， 贷；银行存款
76楼
2023-03-06 20:51:18
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超帅的饼干：回复邹老师 是一般纳税人，只做这一个分录吗？
2023-03-06 21:12:28
邹老师：回复超帅的饼干你好，是的，补交税款只需要做一笔缴纳税款分录就可以了
2023-03-06 21:42:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 想 发表的提问：
2020年，年度汇算清缴缴纳所得税1万元，会计分录如何做
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
77楼
2023-03-06 21:01:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 疯狂的小海豚 发表的提问：
上年度企业亏损，汇算清缴调增800元，如何做会计分录
你好，汇算清缴调增800元有导致补交企业所得税吗？
78楼
2023-03-06 21:20:58
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 专注的早晨 发表的提问：
老师，请问2019新会计制度下，学校用其他应付款购入固定资产，如何做分录？
没有办法用其他应付款购买固定资产。因为其他应付款是负责
79楼
2023-03-07 20:04:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我想问下现在缴纳上一年度的税费，会计分录如何做？还有计提上一年度的社保
你好 现在缴纳上一年度的税费，借：应交税费—某某税款，贷：银行存款 计提上一年度的社保，借：以前年度损益调整—管理费用等科目   ，  贷：应付职工薪酬—社保
80楼
2023-03-07 20:28:44
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天青色等烟雨：回复邹老师 老师，这个不用转一下未分配利润吗？
2023-03-07 20:50:13
邹老师：回复天青色等烟雨你好，需要把 以前年度损益调整，结转到  利润分配—未分配利润 的
2023-03-07 21:06:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 安详的万宝路 发表的提问：
老师，针对以前年度的广告费850万，会计上分录是如何做的呢？
你好 之前是没有做账的吗
81楼
2023-03-07 20:36:33
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
固定资产一次性扣除之后，每个月分录如何做？每个季度分录如何做？汇算清缴的分录如何做？ 小企业会计准则跟企业会计准则分别是怎样的会计处理？
500万以下的固定资产一次性扣除成本，这个数税务上汇算清缴时的处理。会计处理还是要入固定资产按月折旧的，不能一次进费用
82楼
2023-03-07 20:44:47
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Dwinding：回复龙枫老师 我记得采用会计准则的企业，要用到递延所得税负债的科目，请问是怎么做的？
2023-03-07 21:22:39
龙枫老师：回复Dwinding你好啊学员借鉴一下吧啊
2023-03-07 21:48:54
Dwinding：回复龙枫老师 可是采用小企业会计准则的企业，用的财务软件根本就没有递延所得税负债这个科目诶
2023-03-07 22:00:21
龙枫老师：回复Dwinding你好，实在不行的话放到其他流动资产里面
2023-03-07 22:15:10
Dwinding：回复龙枫老师 具体分录怎么做？
2023-03-07 22:43:28
龙枫老师：回复Dwinding使用小会计准则时并没有这个科目，可以继续原来的处理方法，只在汇算清缴时申报，日常不做处理。
2023-03-07 22:54:55
Dwinding：回复龙枫老师 按照你给的例子，2500那个里为什么是负数
2023-03-07 23:16:42
龙枫老师：回复Dwinding是冲的啊，可以分录倒过来正数的
2023-03-07 23:39:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 含糊的哈密瓜，数据线 发表的提问：
我单位去年购买的固定资产，当年入账了，借支出，贷零余额用款额度，没办理入固。请问今年按新的会计制度如何做分录。
你今年补上固定资产就可以了 借 固定资产 贷 累计盈余
83楼
2023-03-07 20:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
公司以前年度的进项发票被税局查到，现在需要补税，会计分录怎么做如果是本年的呢，如何做分录
你好，都是这样处理 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
84楼
2023-03-08 20:19:22
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 口口 发表的提问：
冲减上一年度财务费用里的银行手续费，会计分录该如何做？
借：以前年度损益调整（原为财务费用负数） 贷：银行存款
85楼
2023-03-08 20:47:15
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 眯眯眼的玫瑰 发表的提问：
上年度的差旅费已做支出，钱在零余额用款额度上，本年在新会计制度下如何做账
你好，同学。 上年度你是如何账务处理的
86楼
2023-03-08 20:59:59
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小于老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，调整以前年度递延收益的会计分录应该如何来做呢？
如果递延收益的对方科目去年是损益类的会计科目，直接借记“以前年度损益调整“，贷记”递延收益“就冲平了，再考虑一下对所得税的影响后，将”以前年度损益调整“转入未分配利润核算。如果递延收益的对方科目去年是资产负债类的会计科目，则直接编制与去年相反的分录就调整过来了
87楼
2023-03-13 20:23:18
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会计学堂辅导老师：回复小于老师 现在我不能调这个，我调整了未分配利润，我的报表勾稽关系就过不了
2023-03-13 21:10:31
会计学堂辅导老师：回复小于老师 ？？？？？？
2023-03-13 21:32:09
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 忒忒忒 发表的提问：
老师您好，请问一下弥补以前年度亏损的会计分录如何做？
你好，不需要分录，计算所得税先弥补亏损，然后再计算。
88楼
2023-03-13 20:39:56
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 顺利的龙猫 发表的提问：
2017年1月份 收到抵债的房屋如何做会计分录？2017年5月办理产权后如何做会计分录？
2017年1月份 收到抵债的房屋|暂可以不做账务处，办理产权后所有权发生转移：借：固定资产-房屋建筑物 贷：应收账款等科目
89楼
2023-03-13 20:47:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
老师，缴纳15年汇算清缴的所得税的会计分录如何做，需要结转吗，会计分录如何做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
90楼
2023-03-14 19:30:33
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小可爱：回复邹老师 老师缴纳工会经费，属于现金流量表的哪个项目呢
2023-03-14 19:54:18
邹老师：回复小可爱支付给职工以及为职工支付的现金流量
2023-03-14 20:21:53
小可爱：回复邹老师
2023-03-14 20:35:14
邹老师：回复小可爱
2023-03-14 20:50:58
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