学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 增值税主表25行 32行都是负数

思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091您好。是的，申报表上的不用管

学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 是不是缴税多啦

思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091您好，假如您按照做账系统里面去申报，是无误的就可以

思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091因为增值税申报表这套，看上面的的确存在多交

学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 为什么一张表是+27行 另外是-27

学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 第三十二行

思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091一个是未交，一个是欠缴

学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 什么意思？

思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091期末未交税额，一个是其中欠缴税额

阿真：回复袁老师 执行小企业会计准则的一般纳税人应交税费下面应该设置哪些科目？

袁老师：回复阿真应交增值税（进项税额），应交增值税（销项税额），未交增值税

欣欣：回复bamboo老师 那这个无票收入需要缴纳印花税吗？没有合同

欣欣：回复bamboo老师 需要做增值税计提会计分录吗？老师上面的回答没看明白

bamboo老师：回复欣欣无票收入需要缴纳印花税 需要做计提增值税的分录啊 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 季末确认不需要缴纳增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

欣欣：回复bamboo老师 旅游行业的平台收入合同按照几个点缴纳印花税？我说的记提是需不需要做借:营业税金及附加 贷:应交税费_应交增值税 这个分录？印花税可以后期补交吗？

bamboo老师：回复欣欣按合同所载的金额×万分之三 实际交纳的时候写分录就好了 不需要计提 发生的当期就应该计算交纳

君福：回复bamboo老师 专票不认证听说有风险

bamboo老师：回复君福等到后期需要抵扣的时候从待认证转入进项税额 再网上勾选抵扣 填写增值税申报表

君福：回复bamboo老师 增值税报表用不用申报待认证金额

bamboo老师：回复君福增值税报表不用申报待认证金额

微信用户：回复bamboo老师 是一般纳税人，金额311.32元，税额18.68

bamboo老师：回复微信用户全额填写减免税明细表 附表四 主表23栏

微信用户：回复bamboo老师 怎样做会计分录？

bamboo老师：回复微信用户借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字

微信用户：回复bamboo老师 专项发票，认证抵扣了18.8元，我就不知道记账的金额是怎样的

bamboo老师：回复微信用户这个不应该认证抵扣的啊

微信用户：回复bamboo老师 就是系统认证了呀，所以不会记账了

bamboo老师：回复微信用户请问是什么时候认证的

骄阳：回复郭老师 己交了增值税了，如果收入按申报表计入，增值税就要多0.02或者少0.01，怎么做会计分录呢？

郭老师：回复骄阳借营业外支出贷应交税费应交增值税。

徐老师：回复宋生老师 结转：借：应交税费--应交增值税（销项税额） --应交增值税（进项转出） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） --应交增值税（转出未交增值税） 缴纳时：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：银行存款 这样对吗？

宋生老师：回复徐老师您好！不对的。对于这个科目，我建议不要自己想怎么做就怎么做，以后会有麻烦。

徐老师：回复宋生老师 那正确的分录应该怎么做？

宋生老师：回复徐老师您好！上面有啊。

阳阳2014：回复王雁鸣老师 如果当月进项大于销项，是不是就不用结转了

王雁鸣老师：回复阳阳2014您好，如果当月进项大于销项，可以不用结转。

薄荷雨：回复佟老师 是附表1第5行一般计税那里6%那一行“未开具发票销售额”那一列吗？

薄荷雨：回复佟老师 是不需要开发票的吧？

佟老师：回复薄荷雨是的 您的上述理解是正确的

银杏叶：回复李夏平老师 那外账缴纳的增值税和企业所得税及其他税费，内账怎样做分录，金额是按实际缴纳填写，还是更具什么填写

银杏叶：回复李夏平老师 如果企业请了专门的外账会计做外账和纳税申报，是不是内账就按实际发生的业务做账就可以了。那么实际销售的货物（主营业务收入）:外账是 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税-应交增值税-销项税，老师请问内账怎样做分录。

李夏平老师：回复银杏叶内账的话不用做税金，只做主营业务收入就行

汤贵彬老师：回复沁沁以上这个是单位承担部分

沁沁：回复汤贵彬老师 请问两个分录是跨月做得吧？一个是计提，一个是实际扣缴

汤贵彬老师：回复沁沁先计提，你的社保费用和工资当月是发不了的

李：回复轶尘老师 就是差额的那部分税额冲了成本费用对吧

轶尘老师：回复李是的 你的理解正确！

李：回复轶尘老师 多谢老师

轶尘老师：回复李不客气 如果帮到你 请打五星好评