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增值税纳税申报会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
公司出售二手汽车，之前购进未抵扣，现在出售不开票。税率是3%还是2%计提增值税 会计分录按3还是2, 申报增值税要填那行
你好，什么时间购入的车
106楼
2023-03-20 21:11:58
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叶叶：回复郭老师 2012年，未抵扣进项
2023-03-20 21:25:24
郭老师：回复叶叶没有抵扣，是因为你们开的是普票的吧。
2023-03-20 21:43:06
叶叶：回复郭老师 不是，我们是建筑业公司12年交的还是营业税，所以没有抵扣，现在出售对方不需要发票，
2023-03-20 22:11:39
郭老师：回复叶叶3%简易计税 还有应纳税减征额填写1%
2023-03-20 22:27:27
叶叶：回复郭老师 增值税申报怎么填还是不清楚，请老师在说详细点，谢谢
2023-03-20 22:43:27
郭老师：回复叶叶3%的税额在简易计税那里面填写，不是按2%交减免了1%吗？
2023-03-20 23:02:38
郭老师：回复叶叶减免的1%在应纳税减征额。
2023-03-20 23:31:45
郭老师：回复叶叶还有减免表，减免项目那里填写。
2023-03-20 23:58:31
叶叶：回复郭老师 那计提税是3个点，实缴是2个点，那不是有个增值税差，要做什么分录处理吗
2023-03-21 00:12:37
郭老师：回复叶叶你的第二个分录借银行存款贷固定资产清理应交税费直接按2%的做应交税费就可以。
2023-03-21 00:34:24
叶叶：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-03-21 00:53:05
郭老师：回复叶叶不用客气的。
2023-03-21 01:14:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈小卫 发表的提问：
2019年因申报差错，多缴纳的增值税，今年税务机关退回税款，如何做会计分录？ 同样的其他附加税款退回，如何做分录？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——增值税，附加税
107楼
2023-03-21 19:38:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
这个。抄报税 说会计申报 是登录安徽税务局 去增值税申报吗？
抄报税是要登录开票系统完成的，纳税申报是要登录电子税务局或网上办税营业厅进行增值税的纳税申报的。
108楼
2023-03-21 19:49:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
109楼
2023-03-21 20:04:51
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完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2023-03-21 20:28:33
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2023-03-21 20:51:58
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2023-03-21 21:04:13
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2023-03-21 21:27:39
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-03-21 21:42:03
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 荣儿 发表的提问：
申报增值税的时候，进项税和销项税要统一结转到未交增值税吗？会计分录如何做
你好 结转未交增值税会计分录： 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 月份终了，企业应将当月多缴的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
110楼
2023-03-21 20:11:27
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 遗忘的时光 发表的提问：
小规模季度不超过三十万，税点1%，增值税申报表按3%申报，会计分录该怎么做
按1%确认为增值税，然后将免交的增值税转营业外收入
111楼
2023-03-21 20:32:59
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遗忘的时光：回复文文老师 确定免税金额不用跟申报表一致，直接按1%确认吗
2023-03-21 20:50:06
文文老师：回复遗忘的时光是，确定免税金额不用跟申报表一致，直接按1%确认
2023-03-21 21:17:01
遗忘的时光：回复文文老师 好的，谢谢
2023-03-21 21:27:18
文文老师：回复遗忘的时光不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-03-21 21:38:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
112楼
2023-03-22 20:09:36
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????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-03-22 20:26:53
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-03-22 20:50:03
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模纳税人的月收入没有超过3万做了借营业外收入贷应交增值税会计分录，申报时零申报了，需要补报吗？
申报时零申报了，需要补报吗？ 需要更正申报
113楼
2023-03-22 20:14:46
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峥嵘岁月：回复吴少琴老师 谢谢老师
2023-03-22 20:45:19
吴少琴老师：回复峥嵘岁月满意请打五分好评
2023-03-22 20:57:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
企业月末计算出本月要交的增值税作会计分录：借：应交税费--应交增值税--转出未交增长税1000 贷：应交税费--未交增值税1000 。1、哪么最后下月初在填报增值税申报表中应纳税额就为1000元对不对？ 2、如果申报表中还有防伪税控设备要抵减应纳税额，是不是只有先在上月的帐务处理中作了这项会计分录，要抵减的数额才可以填写在申报表中？
1，对的 2，可以直接填写在增值税申报表的附表中，同时也需要做减免税额的账务处理的
114楼
2023-03-22 20:29:59
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李晓衡：回复邹老师 如果申报表中还有防伪税控设备要抵减应纳税额，是不是只有先在上月的帐务处理中作了这项会计分录，要抵减的数额才可以填写在申报表中？ 问：是提前作在上月的帐务中后填写在下月初的申报表中，还是先填在申报表中，然后在报申报表的当月后进行帐务处理？
2023-03-22 20:47:44
邹老师：回复李晓衡填写减免税额与账务处理是同步的 有应纳税额，就在当月做结转未交增值税的分录 然后在次月填写本月缴纳上期应纳税额填写缴纳的增值税
2023-03-22 20:58:01
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 努力！ 发表的提问：
老师你好 请问出口系统里面的增值税纳税申报表录入 是先申报增值税纳税表还是先填出口系统里面的增值税纳税申报表录入
生产企业 没有先后 外贸的是要先增值税 后出口系统的
115楼
2023-03-27 19:51:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 洛杉矶的十点半 发表的提问：
本月未开票增值税申报表有比留底税额，怎么做会计分录？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
116楼
2023-03-27 20:00:20
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洛杉矶的十点半：回复郭老师 不存在进销项只有一笔留底税额呢
2023-03-27 20:24:30
郭老师：回复洛杉矶的十点半你好，那留抵税是怎么出现的？
2023-03-27 20:52:55
洛杉矶的十点半：回复郭老师 还是上期留底的
2023-03-27 21:18:51
郭老师：回复洛杉矶的十点半上期留底是不是你当月的销项小于当月的进项？ 你做账吗？如果没有做的话，你可以做上面的分录转出未交增值税里面借方余额表示有个留底。
2023-03-27 21:40:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ wuhaiying 发表的提问：
老师，异地预缴增值税及附加税的会计分录一般怎么做，纳税申报表当期没有抵扣，下期再抵扣，抵扣的时候分录怎么做
同学你好 预缴时 借，应交税费一预交增值税 借，应交税费一应交城建税等 贷，银行存款； 期末 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税等； 抵扣预交部分 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一预交增值税 贷，应交税费一应增一转出未交增值税
117楼
2023-03-27 20:24:54
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wuhaiying：回复立红老师 好的，谢谢
2023-03-27 20:48:57
wuhaiying：回复立红老师 老师，预缴的企业所得税和个人所得税怎么做，个人所得税没办法从工资扣回的
2023-03-27 21:07:24
立红老师：回复wuhaiying同学你好 借，应交税费一应交企业 所得税 借，应交税费一应交个人所得税 贷，银行存款 期末 借，所得税费用 贷，应交税费一应交企业 所得税 借，管理费用 贷，应交税费一应交个税
2023-03-27 21:27:37
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ mu红 发表的提问：
上个月的增值税和附加税申报完时，需要做什么会计分录呢？
同学你好，借应交税费 应交增值税 贷银行存款 附加税 借应交税费 应交城建税(教育附加灯) 贷银行存款
118楼
2023-03-27 20:53:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
一般纳税人 增值税会计分录
按下面这个做结转做账，
119楼
2023-03-28 19:21:27
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Zmj 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录？
你好你是一般纳税人还是小规模纳税人？
120楼
2023-03-28 19:35:54
全部回复
Zmj：回复阳老师 一般纳税人
2023-03-28 19:56:12
阳老师：回复Zmj借：应交税费---未交增值税 贷：银行存款
2023-03-28 20:11:55
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