36.5摄氏度：回复邹老师 鱼药有什么简易征收和其他优惠政策吗

邹老师：回复36.5摄氏度你好，这个比照一般的贸易行业，没有特殊优惠政策的

36.5摄氏度：回复邹老师 鱼药销售的账务这里能学习到吗 推荐下

邹老师：回复36.5摄氏度你好，你可以比照一般的贸易行业进行学习就是了

*燕*：回复小小霞老师 您好老师，本月结转和下月缴纳的

小小霞老师：回复*燕*1、一般纳税人应当在月末时，将当月所有进项、进项转出、销项税额转至应交税费/应交增值税/未交增值税科目中，相应分录如下： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/进项税额 　　借：应交税费/应交增值税/销项税额 　　贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　2、再将上月缴纳的税金也转至未交增值税中，分录如下所示： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/已交税金 　　3、当月缴纳当月增值税会计分录怎么做? 　　借：应交税费/应交增值税/已交税金 　　贷：银行存款

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月的销项大于进项  借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 下月缴纳时 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 老师这样做分录对不对

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月再需不需要结转进项和销项

小小霞老师：回复*燕*你好，需要先分别结转销项和进项，后面才是你写的这个

*燕*：回复小小霞老师 好的，谢谢老师

小小霞老师：回复*燕*不客气，祝你一切顺利

kk：回复文老师 可以抵减

文老师：回复kk预交的时候，借应交税费——应交增值税(预交税金)20贷银行存款20，月末结转借应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷应交税费——应交增值税(已交税金) 7月份，正常结转进项和销项税额就好了，因为7月份实际不需要缴纳税款了 8月份的时候，还需要补交是3万，借应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷应交税费——未交增值税

落花拾忆：回复郭老师 木业，收购票是我们自己开的，都不知道要不要做其他收益

郭老师：回复落花拾忆不做 你是深加工的吧 借生产成本，进项（1%）贷原材料

落花拾忆：回复郭老师 好的，谢谢

落花拾忆：回复郭老师 一共可以抵扣10%，就是申报是，按9%和1%分开填写的，我做账直接是原材料，进项10%，可以这样吗

郭老师：回复落花拾忆你们是在领用的时候抵扣还是没有限制的

落花拾忆：回复郭老师 没有限制的

郭老师：回复落花拾忆那就可以按你的做法做的

chenkui：回复邹老师 这个知道、就是在这个季度企业所得税申报表里面，这个免掉的税额要不要填写、要不要申报？

邹老师：回复chenkui你好，具体是免掉的什么税额？

chenkui：回复邹老师 小规模季度不超过三十万免征的 所得税税额

邹老师：回复chenkui你好，小规模季度不超过三十万免征的是增值税，而不是企业所得税 免征的增值税需要计入营业外收入，计入利润总额申报企业所得税，而不是计入营业收入栏次申报企业所得税

chenkui：回复邹老师 申报表里面没有营业外收入这个栏次，这个做账在营业外收入的免得增值税税额填在哪呢？

邹老师：回复chenkui你好，营业外收入体现在申报表的利润总额栏次

chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师

邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

莫失莫忘：回复邹老师 查了，申报表没有错误，就是银行扣款数字不对，差了一点点

邹老师：回复莫失莫忘一般是一分不差才对

莫失莫忘：回复邹老师 那如果真的不对，怎么做会计分录呢？

邹老师：回复莫失莫忘是不是逾期扣款，造成有滞纳金？ 按实际扣款 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款